Una dintre cele mai mari temeri pe care mulți oameni le au în timp ce îmbătrânesc își depășesc banii. O soluție în acest sens este un contract de anuitate cu longevitate calificat (QLAC). Acest vehicul de investiții garantează că fondurile dintr-un plan de pensii calificat pot fi transformate în venituri pe durata vieții, fără a încălca regulile minime de distribuție necesare pentru cei care împlinesc vârsta de 70 de ani. Cu toate acestea, beneficiul promis de QLACs poate fi atins numai dacă se respectă regulile stabilite de IRS. Înțelegeți ce înseamnă QLAC-urile și ce reguli se aplică înainte de a vă decide dacă au sens pentru dvs.

Contextul

QLACs sunt o creare a IRS ca o modalitate de a permite pensionarilor să se bucure de venituri pe durata vieții, în timp ce îndeplinesc regulile RMD. Aceste reguli impun ca 401 (k), 403 (b) și alte planuri de pensii calificate să fie distribuite pe întreaga durată de viață a persoanei, începând cu vârsta de 70½ ani. Distribuția anuală se bazează pe valoarea contului la sfârșitul anului precedent, iar când piața de capital a scăzut dramatic în perioada octombrie 2007 - martie 2009 (o scădere de 54%), multe persoane au trebuit să-și scurgă drastic conturile de pensionare îndeplinesc regulile RMD, lăsând puțin pentru viitor.

Luați acest exemplu: Să presupunem că aveți 72 de ani și trebuie să luați un RMD al soldului contului dvs. în acest an. Partea pe care trebuie să o luați se bazează pe soldul contului (și vârsta dvs.) la data de 31 decembrie a anului trecut. (Rata anuală de distribuție se bazează pe calculele speranței de viață create de IRS - vezi "Tabelul uniform al duratei de viață" găsit în publicația IRS 590-B .) pe 31 decembrie), iar soldul contului dvs. a fost de 100 000 $ la acea dată, atunci suma RMD luată în anul următor este de 100 000 $ împărțită la 26 5 (găsită în tabelul IRS) sau 3, respectiv 774. Dar dacă valoarea din contul dvs. scade la 60 000 $ în anul în care faceți RMD (de exemplu, piața de valori sau investițiile dvs. particulare scade considerabil), soldul contului dvs. după RMD este de numai 56, 226 $. De fapt, aproape jumătate din pensionările au dispărut.

Pentru a remedia acest rezultat teribil pentru cei care aleg să îl joace în siguranță, IRS a precizat cum să utilizeze un QLAC.

Ce este un QLAC?

Este o anuitate amânată, care este un contract de asigurare pe care îl plătiți pentru moment, dar care începe să vă plătească la o dată ulterioară. Investiția în contract se face cu fonduri într-un plan de pensii calificat. Anuitatea este o anuitate fixă; o anuitate variabilă și un contract indexat nu sunt admise. Cu toate acestea, ajustările costului vieții sunt permise.

Data viitoare nu este mai devreme de 70 de ani, dar până la 85 de ani. De fapt, în mod legal amânați RMD-urile la începutul datei anuității amânate.Acest lucru are două lucruri:

• Acesta amână impozitul pe venitul dvs. de pensie. Acest lucru poate fi util în special celor care încă lucrează la vârsta de 70 de ani și nu au nevoie în prezent de venituri din economiile lor de pensii.

• asigură venitul pe viață. Contractul de anuitate reprezintă o garanție a plăților lunare până la deces. Este protejat de criza pieței bursiere.

Odată ce fondurile au fost investite într-un QLAC, acestea nu mai sunt luate în considerare în scopurile RMD.

În timp ce QLAC oferă amânarea impozitului și certitudinea venitului, există anumite dezavantaje care trebuie luate în considerare:

• Nu aveți posibilitatea să accesați un QLAC dacă aveți nevoie de bani. Nu sunt permise retrageri; plățile anuitate nu vor începe înainte de data pe care o selectați și nu se vor schimba (majorarea sau scăderea) pentru restul vieții dvs. (altele decât ajustările în funcție de costul vieții dacă plătiți această facilitate).

• Sunteți blocat de profitul investițional al QLAC, care poate fi mai mic decât cel pe care l-ați fi putut câștiga pe banii dvs. de pensionare dacă l-ați investi singur, luând în considerare chiar RMD-urile.

Cum funcționează QLAC

Decideți dacă un QLAC are sens pentru dvs. O investiție poate fi făcută în orice moment (probabil chiar și după începerea RMD). Cu toate acestea, puteți face o investiție mult mai devreme (de exemplu, la vârsta de 55 de ani). Cu cât faceți mai mult acest lucru, cu atât este mai lungă perioada de amânare, ceea ce înseamnă o perioadă mai lungă de creștere și mai mari plăți de anuitate odată ce încep.

Alegeți o companie care să se ocupe de QLAC. Asiguratorii, companiile de fonduri mutuale și firmele de brokeraj pot face acest lucru pentru dvs. În prezent, doar un număr limitat de companii le oferă, din cauza noilor reguli IRS, dar acest număr va crește probabil în următorii ani.

Apoi decideți cât de mult veți pune într-un QLAC. Legea fiscală limitează investiția maximă într-un QLAC de către o persoană la 125 000 de dolari. Pentru cuplurile căsătorite cu conturi de pensii, fiecare poate face o investiție într-un QLAC de până la 125 000 de dolari.

Nu mai mult de 25% sursa de finanțare "(de exemplu, contul 401 (k)) pot fi investite într-un QLAC. De exemplu, dacă soldul contului dvs. de 401 (k) la sfârșitul anului precedent este de 250 000 USD, investiția maximă QLAC este de 62, 500 USD (25% din 250 000 USD). Poți, bineînțeles, să investești mai puțin decât această sumă maximă. Notă: Pentru IRA (discutate mai târziu), 25% se bazează pe soldul contului tuturor IRA-urilor.

După ce decideți cât de mult să investiți, atunci decideți opțiunile de venit pe viață. Puteți obține o singură anuitate (plătibilă numai pentru dvs.) sau o anuitate comună (plătibilă pentru dvs. și soțul / soția dvs. până la moartea ultimului soț supraviețuitor). O singură anuitate va plăti un beneficiu lunar mai mare decât o anuitate comună. De asemenea, poți alege o anuitate care are o rambursare în numerar plătibilă unui beneficiar numit dacă tu (sau tu și soțul / soția într-o anuitate comună) nu reușiți să trăiți pentru un termen stabilit (de exemplu, 10 ani de la începutul anuității). Rambursarea în numerar este pur și simplu returnarea primelor care au fost plătite, dar care nu au fost încă utilizate pentru plata anuităților până la momentul decesului (nu este permisă restituirea valorii de răscumpărare în numerar).Din nou, această caracteristică de restituire reduce beneficiile lunare pe care le veți primi.

În cele din urmă, trebuie să selectați data de începere a anuității. Aceasta poate fi la fel de târziu ca vârsta de 85 de ani, dar nu mai târziu; cel mai devreme este de 70½ ani. Asigurătorul vă poate permite să schimbați data de începere o dată, dar asta este. Persoanele care lucrează în vârstă de 70 de ani și care au o dată de pensionare în minte (de exemplu, la 75 de ani) pot dori să fixeze data de începere pentru a coincide cu încetarea veniturilor obținute și pentru ao înlocui (într-o oarecare măsură) cu plățile anuale.

Notă: QLAC-urile nu pot fi achiziționate cu beneficii moștenite de pensionare. Numai persoana care a realizat economiile poate opta pentru un QLAC.

IRA și QLAC

Regulile RMD se aplică ARI-urilor tradiționale în același mod în care se aplică planurilor de pensii calificate. QLAC pot fi, de asemenea, utilizate pentru IRA ca o modalitate eficientă de a amâna veniturile care vor fi impozitate. Cu toate acestea, cei care sunt doar preocupați de venitul pe viață nu trebuie să utilizeze QLAC; în schimb, pot folosi anuitățile individuale de pensionare. Acestea sunt IRA-urile investite în contracte de anuitate. Mulți consilieri financiari le evită din cauza taxelor mari pentru aceste investiții. Cu toate acestea, unele persoane preferă venitul garantat pe viață pe care aceste investiții îl oferă.

Liniile de jos

QLACs reprezintă un instrument de investiții care garantează că fondurile dintr-un plan de pensii calificat pot fi transformate în venituri pe viață, fără a încălca regulile minime de distribuție necesare. Este o opțiune care poate fi potrivită pentru anumite persoane. Cu toate acestea, regulile sunt stricte; lucrați cu un consilier fiscal informat.

Ați putea fi, de asemenea, interesat în citirea Economii de pensionare: Cât de mult este suficient? și Care este minimul necesar pentru a vă retrage?