Regulile jocului se pot schimba atunci când atingeți vârsta de 70 1/2, dar fructele de a plasa bani într-un cont de pensionare nu vă lipsesc până când nu vă retrageți în mod oficial . Dacă vă aflați în continuare în acest moment al vieții dvs., probabil că încercați fie să sigilați o fisură în ouăle cuibului, fie că sunteți unul dintre acei oameni care vor fi doar pregătiți să se pensioneze atunci când vă vor îndepărta de pe birou mâinile voastre moarte . Oricum, știind că aveți opțiuni poate face diferența în linia de jos.

În anul în care transformați 70 1/2, sistemul fiscal plasează capacul pentru contribuțiile tradiționale ale IRA și trage conectorul în conturile de pensionare sub forma distribuțiilor minime necesare (RMD). Atunci când câștigați salarii și scoateți din evidență riscurile, consecințele fiscale pot determina rate mai mari de impozitare și un procent mai mare din prestațiile dvs. de securitate socială fiind supuse impozitelor.

Atunci când venitul dvs. impozabil începe să se îndoaie în această perioadă a vieții dvs., continuarea de a pune bani într-un plan de pensionare sau IRA Roth poate fi în continuare utilă. Să aruncăm o privire asupra diferențelor majore dintre cele mai populare opțiuni de plan de pensionare și să examinăm modul în care vă structurați planurile de optimizare a distribuțiilor.

Repere principale ale contului de pensionare
IRA tradițional
Odată ce ați transformat 70 1/2, nu vi se mai permite să contribuiți la un IRA tradițional. În plus, trebuie să începeți procesul de luare a RMD anuale.

Roth IRA
Oricine are salarii câștigate poate contribui la un IRA Roth și nu există niciun mandat care să ceară contribuabilului sau soțului său să facă RMD.

Tradițional 401 (k)
Indiferent de vârstă, dacă lucrați în continuare, puteți continua să contribuiți la 401 (k). Atâta timp cât dețineți mai puțin de 5% din afacerea pentru care lucrați, nu vi se cere să luați RMD-uri.

- Roth 401 (k)

Indiferent de vârstă, dacă lucrați în continuare, puteți contribui cu întreaga sumă a amânării salariului la Roth 401 (k). La fel ca cele tradiționale de 401 (k), RMD-urile sunt necesare odată ce separați-vă de serviciu sau dacă dețineți mai mult de 5% din afacerea care vă angajează. Aceasta este o diferenta esentiala intre un Roth 401 (k) si omologul sau traditional Roth IRA.
Showdown-uri pentru planurile de pensionare

IRA tradiționale vs. Pretax 401 (k)
Dacă sunteți mai mare de 70 1/2, pierdeți capacitatea de a contribui la un IRA tradițional. Pe de altă parte, nu există nici o restricție de vârstă pusă pe mulțimea de 70+ pentru contribuții la un 401 (k), deci această opțiune este încă o posibilitate. În multe cazuri, lucrătorul de vârstă de aur este, de obicei, un tip de consultant sau antreprenor independent, astfel încât acești oameni trebuie să fie conștienți de cerințele RMD aplicate proprietarului unei întreprinderi de 5% sau mai mare. La prima vedere, ideea de a contribui la un plan care vă cere să luați RMD-uri în fiecare an suna proastă, dar dacă faceți matematica, într-adevăr nu este o afacere rea.
Exemplu - Pretax 401 (k)

În 2011, un lucrător care desfășoară o activitate de 75 de ani, care a realizat 80 000 de dolari, a contribuit cu 22 000 de dolari la noul său 401 (k); planul are un sold 31 decembrie 2011, de 22.000 de dolari. RMD 2012 pentru lucrătorul în vârstă de 76 de ani va fi de numai 1.000 $. Dacă luați soldul la sfârșitul anului de 22.000 $ și îl împărțiți factorul RMD al unui vârstă de 76 de ani, 22, ajungeți la o distribuție impozabilă de 1 000 de dolari. După tot ce este spus și făcut, rezultatul net pentru individ ar fi o deducere de 21 000 de dolari.
Punctul aici este că posibilitatea de a salva nu este drastic diminuată deoarece trebuie să faceți RMD-uri în timp ce lucrați.

Câștigătorul prin descalificare: Pretax 401 (k)

Roth IRA vs. Roth 401 (k)

Dacă aveți peste 70 1/2 și lucrați, veți avea capacitatea de a contribui la ambele tipuri de conturi. În timp ce restricțiile privind veniturile care reglementează cine poate contribui la un IRA Roth pot fi dificil de depășit, nu este imposibil. Motivul pentru care nu este imposibil implică modul în care se stabilește plafonul de venit pentru contribuție. Deoarece plafonul de venituri nu se referă la RMD-uri, conversiile Roth și rollovers, mult mai mulți oameni se pot califica. Pe de altă parte, Roth 401 (k) nu are limite de venit cu care trebuie să vă ocupați. Cu toate acestea, trebuie să știți că Roth 401 (k) s este în cele din urmă supus RMD-urilor.
Câștigătorul pentru cea mai ușoară contribuție Categorie: Roth 401 (k)

Câștigătorul general și câștigătorul destinației finale Categoria: Roth IRA
Strategii suplimentare

Consolidarea și conectarea găurii RMD
certitudinea că o persoană care lucrează în anii lui 70 va avea mai multe IRA și alte tipuri de planuri de pensii care plutesc în jurul valorii. În consecință, acele conturi plutitoare vor fi forțate să efectueze retrageri anuale ale RMD. Dacă aceeași persoană deține mai puțin de 5% din afacere pentru care lucrează și administratorul planului o permite, această persoană ar putea renunța la orice planuri IRA existente și la planurile de pensii în planul actual al angajatorului său. Acest lucru este valabil atâta timp cât individul nu sa separat de serviciu și încă lucrează.
Odată ce individul trece cu succes activele existente în planul angajatorului, el sau ea ar trebui să fie scutit de necesitatea de a prelua RMD anuale din aceste active. Cartea sălbatică din acest scenariu este aproape întotdeauna documentul de plan și administrator. Dacă totul este copacetic și sunteți în măsură să vă reduceți RMD-urile în timp ce lucrați, veți avea ocazia să creați loc pentru a face o conversie Roth sau pentru a vă relaxa sarcina fiscală până când vă retrageți complet.

În timp ce depinde de statul în care locuiți și vă depuneți impozitele, unele state care impun o taxă pe venit de stat oferă un tratament fiscal mai favorabil persoanelor care contribuie și iau distribuții de la IRA și alte planuri calificate. În Illinois, de exemplu, guvernul nu adaugă contribuțiile dvs. 401 (k) în calculul venitului dvs. de stat; permite de asemenea rezidenților să scadă cele mai multe distribuții de la IRA și planuri calificate din venituri.

Lacune "filtru de impozitare de stat" există deoarece statele doresc să-i încurajeze pe locuitorii lor să rămână în stat și să nu sară nave pentru state fără taxe pe venit cum ar fi Florida sau Texas atunci când se pensionează. Acestea fiind spuse, portița poate fi o fâșie dacă lucrați într-o stare ca Pennsylvania și apoi vă retrageți într-o stare ca California. În această situație, puteți obține impozite pe drum și pe cale de ieșire. Modul în care încorporați aceste lacune existente în strategia de economii va depinde de obiectivele dvs. și de setul special de circumstanțe, inclusiv sfaturile CPA dvs.!
Exemplu - Utilizarea RMD de la un Roth 401 (k)

O persoană care ar putea să se uite la această strategie este o persoană care are mai mult de 70 de ani, este independentă și contribuie la un Roth 401 k). În acest caz, dacă vă modificați strategia de economii, contribuind la un pretax 401 (k) și convertirea unui IRA în afară, s-ar putea să reduceți povara impozitului pe venit și să evitați să luați RMD din Roth 401 (k) , care este un cont după impozitare.

Linia de fund
Grupul de lucru de peste 70 de ani are încă capacitatea de a salva și amâna impozitele prin IRA Roth și planuri calificate care nu există pentru colegii lor pensionari. Prin integrarea acestor și a altor instrumente în strategia lor globală, aproape pensionarii ar putea să-și reducă în mod legitim sarcina fiscală globală către un beneficiar vizat. Cu toate acestea, beneficiarul vizat pentru planurile de pensie nu este întotdeauna contribuabilul, astfel încât strategia fiecărui individ ar trebui să țină seama de obiectivele specifice ale individului, precum și de faptele și împrejurările înconjurătoare. Orice persoană care încearcă să profite de aceste strategii trebuie să fie conștientă de faptul că regulile privind implementarea lor sunt complicate și că legile se pot schimba peste noapte. La sfârșitul zilei, orice plan care încorporează aceste tipuri sau strategii similare ar trebui să fie executat numai după primirea unor sfaturi sănătoase de la un specialist în domeniul fiscal, în consultare cu administratorul planului dumneavoastră de pensii.