Deși ambele merg mână în mână pentru a ajuta indivizii cu valoare netă (HNWI) și alții, să-și reducă legal sarcinile privind impozitul pe venit, există o diferență importantă între paradisurile fiscale și adăposturile fiscale. Paradisurile fiscale sunt locații din întreaga lume cunoscute pentru că au legi fiscale laxe sau inexistente care permit persoanelor fizice sau companiilor să își reducă considerabil obligațiile fiscale prin deținerea activelor lor offshore. Adăposturile fiscale sunt pur și simplu conturi de investiții, valori mobiliare, strategii de investiții și de planificare fiscală care minimalizează răspunderea fiscală în cadrul sistemului dvs. fiscal din propria țară.

AD:

Havenele fiscale: Elementele de bază

Un paradis fiscal este pur și simplu o localitate, fie că este vorba despre o țară, stat sau teritoriu, care are legi fiscale mai puțin stricte. În unele cazuri, aceste locuri nu au deloc impozit pe venit sau le percep taxe reduse. Folosirea paradisurilor fiscale este atât de răspândită în economia globală încât să fiți foarte greu să găsiți o corporație multinațională care să nu beneficieze într-un fel de avantajele paradisurilor fiscale.

Cu toate acestea, aceste bastioane ale profitului scutit de taxe nu sunt numai pentru companiile mari. În general, paradisurile fiscale oferă și servicii bancare offshore companiilor și persoanelor fizice nerezidente. În plus față de accesul ușor la conturi bancare offshore și încredere, străinii pot forma cu ușurință o corporație internațională de afaceri (IBC) sau o corporație offshore. Adesea, aceste entități de afaceri sunt scutite de scutirea de impozit pentru o anumită perioadă de timp. În Dominica, de exemplu, ambele tipuri de afaceri au dreptul la 20 de ani de scutire de la plata impozitului începând cu ziua înființării.

Produsele financiare offshore oferă un nivel de securitate și anonimitate pe care mulți îl găsesc atrăgătoare. Chiar dacă un HNWI dorește să protejeze averile personale, mai degrabă decât profiturile corporatiste, paradisurile fiscale facilitează crearea unei corporații de coajă, care să dețină activele personale și să-și protejeze identitatea. De exemplu, presupuneți că o persoană bogată deține o bucată mare de proprietate, dar nu vrea să fie conectată personal cu el. El poate crea o companie offshore bazată pe taxe sub un nume diferit și poate transfera proprietatea asupra acelei societăți. Atunci când documentația privind proprietatea asupra proprietății este revizuită din orice motiv, este afișată numai numele companiei de tip shell. Din cauza legilor stricte de confidențialitate aplicate de cele mai multe paradisuri fiscale, orice încercare de a cunoaște proprietarul companiei coajă va fi probabil nereușită.

Deși folosirea paradisurilor fiscale este legală din punct de vedere tehnic, aceasta este în general înfruntată de Serviciul de Impozite Internaționale (IRS), iar dezvăluirile privind activitatea bancară offshore sunt privite slab de către public.

Obiceiuri fiscale obișnuite

Există o serie de paradisuri fiscale în întreaga lume care au devenit din ce în ce mai populare în rândul persoanelor bogate și al întreprinderilor de succes care doresc să-și protejeze veniturile de impozitare.Două dintre cele mai cunoscute paradisuri fiscale sunt Insulele Cayman și Bermuda. În afară de a fi paradisuri tropicale, ambele oferă protecție completă pentru profiturile corporative. Nici o țară nu are o rată a impozitului pe profit, adică societățile cu filiale situate în aceste paradisuri fiscale își pot păstra în siguranță bunurile fără taxe, mai degrabă decât să plătească impozitul pe profit de 35% în Statele Unite.

Stereotipul de la Hollywood al contului bancar elvețian este încă în mare măsură precis, întrucât mulți indivizi bogați se aruncă în Elveția pentru a-și proteja veniturile de impozitare și identitatea lor din ochii curioși ai lumii. Luxemburg este un paradis fiscal mai puțin cunoscut, dar pe care Apple, Inc. îl folosește în mod activ, direcționând toate vânzările iTunes prin intermediul unei filiale din Luxemburg, în schimbul promisiunii de scutire de impozite pe acest flux semnificativ de venituri.

Insulele Virgine Britanice (BVI) sunt considerate un paradis fiscal, deoarece singurul venit generat de activitățile bancare offshore provine din taxele anuale plătite direct guvernului. BVI nu are impozite corporative, câștiguri de capital, vânzări, daruri, moșteniri sau impozite pe bunuri. Rata efectivă a impozitului pe profit este zero. Cu toate acestea, multe țări încep să se opună utilizării acestui paradis fiscal și au semnat tratate de schimb de informații fiscale cu națiunea insulă mică, ceea ce înseamnă că anonimitatea titularilor de cont este mai puțin sigură.

Adăposturile fiscale: Elementele de bază

În timp ce paradisurile fiscale par adesea învăluite în mister sau sunt accesibile doar bogatelor și faimoaselor, adăposturile fiscale sunt utilizate în mod obișnuit de către contribuabili din fiecare dungă. Un adăpost pentru taxe este pur și simplu o metodă de reducere legală a poverii fiscale prin utilizarea unor tipuri sau strategii specifice de investiții. În timp ce adăposturile fiscale sunt adesea temporare, care necesită plata impozitului pe venit la un moment dat în viitor, ele pot fi instrumente foarte utile pentru cei care doresc să-și limiteze răspunderea fiscală pe parcursul anilor de câștig, când cotele de impozitare sunt, în general, cele mai ridicate.

Produsele de investiții pentru adăpostirea taxelor sunt cele care oferă impozit amânat asupra investiției dvs. În loc să plătiți impozitul pe venit din contribuțiile dvs. în anul în care sunt câștigate, acestea sunt incluse în venitul dvs. impozabil pentru anul în care acestea sunt retrase, de obicei mulți ani mai târziu. Mulți oameni se află într-o limită mai mică a impozitului după pensionare, astfel încât contribuțiile salariale la un cont amânat din impozite pot contribui la scăderea datoriei fiscale curente, permițându-le să plătească o rată mai redusă de impozitare după pensionare.

Persoanele și întreprinderile pot, de asemenea, să utilizeze tehnici de investiții care să adăpostească taxe, care combină anumite tipuri de vehicule de investiții cu calendarul investițiilor pentru a minimiza răspunderea fiscală. De exemplu, în conformitate cu codul fiscal din S.U.A., câștigurile din investiții deținute mai mult de un an sunt impozitate la rata câștigurilor de capital, mai degrabă decât ca venit obișnuit. Deoarece diferența dintre aceste două rate de impozitare poate fi la fel de mult ca 20%, mulți oameni aleg să recurgă la o strategie de investiții cumpărați-și-hold pentru a evita plata unei rate mai mari a impozitului pe câștigurile pe termen scurt.

Adăposturile comune de impozitare

Adăposturile fiscale comune includ planurile de economii la pensie, cum ar fi conturile tradiționale 401 (k) și IRA.În ambele cazuri, contribuțiile sunt făcute cu pretax și titularii de cont pur și simplu plătesc impozitul pe venit pe fonduri la retragere. Deoarece reglementările IRS restricționează retragerile înainte de o anumită vârstă, aceste fonduri sunt adesea supuse unei rate mai scăzute a impozitului pe venit la retragere, deoarece proprietarul contului a fost pensionat și veniturile sale sunt reduse.

Fondurile mutuale care investesc în obligațiuni guvernamentale sau municipale sunt, de asemenea, adăposturi fiscale comune. Deși plătiți în continuare impozitul pe venit pentru investiția inițială atunci când acești dolari sunt câștigați, dobânda generată de aceste titluri de credit este scutită de impozitele federale, astfel încât investiția dvs. generează un impozit anual fără impozit pe venit.

Strategiile de investiții fiscale pot fi utilizate în multe scenarii. Utilizarea fondurilor 401 (k) sau IRA pentru a investi în acțiuni sau fonduri mutuale vă protejează temporar câștigurile de la impozitare până la retragerea după pensionare. În plus, multe fonduri mutuale sunt gestionate cu scopul eficienței fiscale. Aceste fonduri evită distribuirea dividendelor sau câștigurilor de capital pe termen scurt, deoarece acest tip de venit mărește răspunderea fiscală curentă a acționarilor săi. În schimb, aceste fonduri dețin active pentru perioade mai lungi și realizează un număr mai mic de distribuiri pe termen lung ale câștigurilor de capital, care sunt supuse impozitului acționarilor la impozitul pe câștigurile de capital.