Undeva între o corporație și un parteneriat se află Societatea cu Răspundere Limitată (LLC). Această entitate juridică hibrid este benefică nu numai pentru proprietarii de întreprinderi mici, ci este, de asemenea, un instrument puternic pentru planificarea imobiliară. Dacă doriți să transferați bunuri copiilor, nepoților sau altor membri ai familiei, dar sunteți preocupat de taxele pe care le plătiți sau de impozitele pe care beneficiarii le vor datora în urma trecerii, o LLC vă poate ajuta să controlați și să vă protejați bunurile pe durata vieții dvs. bunurile din familie și să reducă impozitele datorate de dvs. sau de membrii familiei dumneavoastră.

Ce este un SRL?

Un SRL este o entitate juridică recunoscută în toate cele 50 de state, deși fiecare stat are propriile reglementări care reglementează formarea, funcționarea și impozitarea societății. La fel ca o corporație, proprietarii LLC (numiți membri) sunt protejați de răspunderea personală în caz de datorii, procese sau alte creanțe, protejând astfel proprietatea personală, cum ar fi o casă, un automobil, un cont bancar personal sau o investiție. Spre deosebire de o corporație, membrii LLC pot gestiona LLC în orice fel își doresc și fac obiectul unor reglementări și formalități mai puțin de stat decât o corporație. Ca un parteneriat, membrii unei societăți cu răspundere limitată raportează profiturile și pierderile întreprinderilor în declarația lor fiscală personală, în loc să fie impozitate ca societate comercială ca entitate comercială.

De ce aș vrea o SRL pentru planificarea imobiliară?

Ai muncit din greu pentru a-ți câștiga bogăția și probabil că vrei cât mai mult posibil să rămâi în familia ta odată ce ai plecat. Stabilirea unei LLC de familie împreună cu copiii dvs. vă permite să reduceți în mod eficient nu numai impozitele pe bunurile pe care copiii dvs. ar trebui să le plătească pentru moștenirea lor, ci vă permit să distribuiți acea moștenire copiilor dvs. pe parcursul vieții, fără a fi lovit taxe de cadou. Toate acestea, oferind în același timp posibilitatea de a menține controlul asupra activelor dvs. Este o victorie pentru tine și copiii tăi.

Dacă încercați să evitați impozitele pe proprietăți, este important să rețineți că, începând din 2014, impozitul pe 40% din impozit pe proprietate va intra în vigoare doar dacă o proprietate a unui individ este evaluată la peste 5, 340, 000 de dolari. valorează mai puțin decât acestea sunt considerate scutite de taxă. Taxele de impozitare, totuși, intră în vigoare după ce 14.000 $ sunt transferate într-un singur an, dacă sunt necăsătorite, 28.000 $ dacă sunt căsătoriți. Acest total se resetează în fiecare an, iar impozitele sunt datorate de persoana care dă, mai degrabă decât să primească suma. Această limită se aplică fiecărui beneficiar, oferindu-le astfel 13, 999 dolari pentru fiecare dintre cei 3 copii și 5 nepoți să nu suporte taxe de cadou. De asemenea, rețineți că, dacă depășiți limita anuală de excludere a impozitului pe 14.000 de dolari pe an, există o limită de viață de 5, 340, 000 de zile, după care taxa pentru cadou devine și 40%.Fiecare sumă acordată peste limita de 14.000 de dolari este apoi dedusă din plafonul dvs. de viață, apropiindu-vă de rata de impozitare de 40%. Având în vedere acest lucru, beneficiile transferului de avere între membrii familiei cu utilizarea unei societăți cu răspundere limitată încep să devină mai atrăgătoare.

Cum funcționează o familie LLC?

Într-o familie LLC, părinții mențin conducerea LLC, cu copii sau nepoți care dețin acțiuni în activele LLC, dar care nu au drept de conducere sau drepturi de vot. Acest lucru permite părinților să cumpere, să vândă, să comercializeze sau să distribuie activele LLC, în timp ce ceilalți membri sunt limitați în capacitatea lor de a-și vinde acțiunile LLC, de a se retrage din companie sau de a-și transfera calitatea de membru în companie. În acest fel, părinții își păstrează controlul asupra activelor și îi pot proteja de deciziile financiare ale membrilor mai tineri.

După ce ți-ai înființat LLC de familie conform procesului legal al statului, poți începe să transferi active. Apoi decideți cum să traduceți valoarea de piață a acestor active în unități LLC de valoare, asemănătoare cu cele ale unei societăți. Acum puteți transfera proprietatea unităților LLC copiilor sau nepoților dvs. după cum doriți. Iată în cazul în care avantajele fiscale intră într-adevăr în joc - dacă sunteți directorul interimar al SRL și copiii dvs. sunt membri care nu sunt administratori, atunci valoarea unităților transferate lor poate fi redusă destul de abrupt, adesea până la 40% valoare de piață. Această reducere se bazează pe faptul că, fără drepturi de gestionare, unitățile LLC devin mai puțin comercializate. Acum, descendenții dvs. pot primi un avans pe moștenirea lor, dar la o povară fiscală mai mică decât ar fi trebuit să plătească pentru impozitul pe venitul lor personal,

și , valoarea totală a patrimoniului dvs. este redusă, eventual, impozitul pe proprietate mai mic atunci când treci departe. Abilitatea de a reduce valoarea unităților transferate copiilor dvs. vă permite de asemenea să le acordați daruri de unități LLC reduse, depășind limita curentă de 14.000 de dolari, fără a trebui să plătiți o taxă pentru cadou. De exemplu, dacă doriți să oferiți un cadou unuia dintre copiii dvs. care nu dețin managementul unor unități LLC care sunt evaluate la 1.000 $ fiecare, puteți aplica o reducere de 40% la valoare (aducând valoarea fiecărei unități până la 600 $). Acum, în loc să transferați 14 acțiuni înainte de a plăti un impozit cadou, puteți transfera 23 de acțiuni. În acest mod, puteți oferi cadouri semnificative fără taxe de cadou, toate reducând în același timp valoarea bunului dvs. și scăzând eventualul impozit pe bunurile pe care vor fi supuși moștenitorii dumneavoastră.

Deci, ce pot transfera într-o LLC?

Puteți transfera aproape orice activ într-o societate cu răspundere limitată (LLC), apoi transferați aceste bunuri copiilor și nepoților. Activele tipice includ:

Numerar

• - puteți transfera banii din conturile bancare personale în SRL, apoi îl puteți distribui în rândul membrilor LLC. Proprietatea
• - puteți transfera titlul pe teren și pe structurile construite pe acel teren în compania dvs. LLC. Verificați cu orice posesor de ipotecă înainte de un astfel de transfer, cu toate acestea, deoarece este posibil să aveți nevoie de aprobarea acestora. Proprietăți personale
• - puteți transfera dreptul de proprietate asupra automobilelor, stocurilor, metalelor prețioase, lucrărilor de artă sau a altor obiecte importante în compania dvs. LLC. Linia de fund

Un LLC de familie este un instrument puternic pentru gestionarea activelor și transmiterea acestora către copiii dvs. Puteți să vă mențineți controlul asupra proprietății, atribuiți-vă în calitate de administrator al SRL, oferind în același timp beneficii fiscale semnificative atât dvs., cât și copiilor dvs. Deoarece planificarea imobiliară este foarte complexă, iar reglementările privind LLC variază de la stat la stat și se dezvoltă în timp, verificați întotdeauna cu un consilier financiar înainte de a vă formaliza planul LLC.