a:

Contribuțiile la un plan 529A sunt limitate până la limita anuală de excludere a impozitului pe venit, în prezent, 14.000 dolari pe an în bani după impozitare pentru anul fiscal 2015. Planul 529A, creat prin Obținerea unui Act privind experiența mai bună a vieții (ABLE) oferă beneficii avantajoase pentru persoanele cu dizabilități. Planul 529A este modelat după 529 College Savings Plan, care este utilizat pe scară largă pentru planificarea colegiilor. Contul 529A este menit să permită acumularea și distribuirea avantajelor fiscale pentru o gamă largă de cheltuieli pentru beneficiarul cu handicap. Aceste cheltuieli ar putea include locuințe, educație, asistență medicală, transport, sănătate, formare profesională și suport, tehnologie de asistență, servicii de suport personal și alte cheltuieli.

AD:

Având un plan 529A nu descalificați beneficiarul cu handicap din ajutoarele federale și de stat, cum ar fi venitul suplimentar de securitate (SSI) sau Medicaid. Contul 529A are o limită maximă de echilibru de 100.000 $. Dacă soldul contului 529A depășește 100.000 $, ajutorul federal, cum ar fi SSI sau Medicaid, va fi suspendat, dar nu va fi terminat până când soldul va scădea sub 100.000 $.

Regulamentul propus

La data de 19 iunie 2015, Serviciul de Impozite Intern (IRS) și Departamentul Trezoreriei au lansat regulamentele propuse care prevăd regulile prin care statele sau agențiile de stat pot stabili un plan calificat 529A. Reglementările propuse oferă îndrumări pentru programele de stat, beneficiarii desemnați și alte părți interesate cu privire la o serie de probleme. De exemplu, regulamentele propuse explică flexibilitatea pe care o au programele în asigurarea eligibilității unui individ pentru un cont 529A. Până la emiterea regulamentelor finale, IRS a indicat faptul că contribuabilii și participanții calificați se pot baza pe aceste regulamente propuse.