Denumite după secțiunile 401 (k) și 403 (b) din codul fiscal, ambele planuri 401 (k) și planurile 403 (b) vehicule de pensionare. Diferența principală dintre cele două este tipul de angajator care sponsorizează planurile - planurile de 401 (k) sunt oferite de companii private, pentru profit, în timp ce 403 (b) planuri sunt disponibile numai organizațiilor nonprofit și angajatorilor guvernamentali.
403 (b) Planurile erau, de asemenea, cunoscute ca anuități adăpostite în scopuri fiscale și se limitează la formatul de anuitate. Această restricție a fost eliminată în 1974.
Diferențele juridice
403 (b) conturile nu pot accepta împărțirea profitului de la angajatorul lor sponsor; acest lucru are sens, deoarece o societate cu scop lucrativ nu poate să ofere 403 (b). 403 (b) planurile nu trebuie să respecte numeroase reglementări din Legea privind securitatea veniturilor angajaților (ERISA).
ERISA reglementează investiții de pensionare calificate și amânate, inclusiv 401 (k) s și 403 (b) s. Majoritatea conturilor eligibile sunt obligate să se supună testelor de nediscriminare o dată pe an. Această încercare este concepută pentru a împiedica angajații la nivel de conducere sau "angajații foarte compensați" să primească o sumă disproporționată de beneficii dintr-un anumit plan; 403 (b) s, totuși, sunt scutite de aceste teste.
Motivul pentru aceste scutiri speciale este o reglementare a Departamentului muncii de lungă durată, conform căreia planurile 403 (b) nu sunt etichetate tehnic ca fiind sponsorizate de angajatori atâta timp cât angajatorul nu finanțează contribuțiile. Prin urmare, unele planuri 403 (b) sunt supuse orientărilor ERISA și cerințelor de raportare precum planurile 401 (k) în cazul în care angajatorul face contribuții la conturile angajaților.
În plus, fondurile de investiții sunt obligate să se califice ca societate de investiții înregistrate în temeiul Legii privind titlurile și bursele din 1940 pentru a fi incluse într-un plan 403 (b). Acest lucru nu este valabil pentru opțiunile de investiții de 401 (k).
Diferențe practice
Chiar dacă planurile de 403 (b) au capacitatea legală de a oferi angajatorilor meciuri pentru participanții lor, majoritatea angajatorilor nu sunt dispuși să ofere meciuri, astfel încât să nu piardă scutirea de la ERISA. În consecință, planurile de 401 (k) oferă programe de potrivire la o rată mult mai mare.
În general, furnizorii și administratorii planului sunt diferiți pentru fiecare tip de plan. Planurile de 401 (k) tind să fie administrate de societăți de fonduri mutuale, în timp ce planurile de 403 (b) sunt mai des administrate de societățile de asigurări. Acesta este motivul pentru care multe planuri 403 (b) limitează opțiunile de investiții și oferă anuități în mod proeminent și de ce planurile 401 (k) tind să ofere o mulțime de fonduri mutuale.
Pentru planurile non-ERISA 403 (b), rapoartele de cheltuieli pot fi mult mai mici, deoarece sunt supuse unor cerințe de raportare mai puțin stricte.
Cu toate acestea, planurile de 401 (k) și planurile de 403 (b) sunt foarte similare în ceea ce privește vehiculele de pensionare. Ambele au aceleași limite de contribuție, ambele oferă opțiuni Roth și ambele solicită participanților să atingă vârsta de 59 de ani. 5 înainte de a face distribuții.
Deși nu este foarte comun, este posibil ca un angajator să ofere atât 401 (k) și 403 (b). În aceste cazuri, angajații pot contribui la ambele conturi.
Vechea mea companie oferă un plan de 401 (k) iar noul meu angajator oferă doar un plan de 403 (b). Pot rula banii din planul 401 (k) acestui nou plan 403 (b)?
Depinde. În timp ce reglementările permit reluarea activelor între planurile de 401 (k) și planurile de 403 (b), angajatorii nu sunt obligați să permită modificări în planurile pe care le mențin. În consecință, planul de primire (sau angajatorul care sponsorizează / menține planul) decide în cele din urmă dacă va accepta contribuții de rollover dintr-un plan de 401 (k) sau alt plan.
Care este diferența dintre un plan de 408 (k) și un plan de 401 (k)?
Afla diferențele cheie dintre planurile 401 (k) și 408 (k). Angajatorii oferă diferite opțiuni pentru a ajuta salariații să salveze pentru pensie, în funcție de mărimea companiei.
Care este diferența dintre un plan DB (k) și un plan de beneficii determinate?
