a:

Sistemul fiscal federal al Statelor Unite și sistemele fiscale locale și de stat sunt complexe prin aceea că combină rate fiscale progresive, regresive și proporționale pentru a colecta venituri fiscale. La suprafață, contribuabilii cu venituri reduse preferă rate progresive de impozitare evaluate mai degrabă pe venit decât pe sisteme regresive sau proporționale. Acest lucru se datorează faptului că impozitele progresive aplică o datorie fiscală mai mare persoanelor sau întreprinderilor cu niveluri mai ridicate de venit în comparație cu persoanele cu venituri mai mici. Cu toate acestea, impozitele de stat și locale sunt adesea regresive, ceea ce înseamnă că proporția impozitelor plătite în raport cu veniturile scade odată cu creșterea veniturilor. Persoanele cu venituri mici au deci o sarcină fiscală mai mare decât persoanele cu venituri mari, în cadrul unui sistem de impozitare regresivă. Cele mai comune impozite regresive includ impozitul pe păcat, impozitele aplicate bunurilor esențiale și taxele de securitate socială.

Care sunt impozitele pentru păcat?

Statele impun impozite pe anumite mărfuri percepute ca având un efect negativ asupra societății. Într-un efort de a descuraja indivizii să cumpere aceste produse, se aplică o taxă pentru păcatele anumitor bunuri și servicii care sunt discutabile din punct de vedere moral sau nesănătoase, cum ar fi țigările, jocurile de noroc și alcoolul. Pensiile de impozitare afectează în mod disproporționat persoanele cu venituri mai mici, deoarece aceste impozite sunt evaluate ca un procent sau o taxă fixă ​​în plus față de prețul de achiziție al produsului. Persoanele cu venituri mai mici ajung să plătească mult mai mult decât indivizii cu venituri mari ca o parte din venitul total, ceea ce face ca impozitul pe păcat să fie regresiv.

Taxa pe accize impusă benzinei a căzut și în categoria impozitelor de păcat, din cauza preocupărilor pe scară largă cu privire la efectul său asupra mediului. O acciză este inclusă în prețul produsului achiziționat și este fixată indiferent de capacitatea de plată sau de nivelul venitului, ceea ce îl face regresiv.

Impozitele pentru bunurile esențiale

Impozitele regresive sunt, de asemenea, evaluate pentru bunurile de zi cu zi, cum ar fi produsele alimentare și îmbrăcămintea, prin impozitele de stat și locale. Similar taxelor impuse de păcat, impozitele pe vânzări sunt fixate ca procent specific sau comision fix pentru toți consumatorii, indiferent de nivelul veniturilor sau de capacitatea de plată. De exemplu, un impozit pe vânzări de 6% pe articole de zi cu zi este aplicat unei persoane care câștigă anual 30.000 dolari, la fel cum se aplică acelei persoane care face o sumă de 130.000 de dolari pe an. Câștigătorul cu venituri mai mici plătește o proporție mai mare din venitul său total în impozitul pe vânzări pentru bunurile de zi cu zi decât cel cu salarii mari, creând un impozit regresiv.

Taxe de securitate socială

Mulți susțin că taxa pe asigurările sociale este regresivă și datorită modului în care aceasta afectează persoanele cu venituri mici în mod diferit decât persoanele cu venituri mari. Impozitul pe asigurările sociale este folosit pentru a finanța programe federale menite să asiste pensionarii, săracii și persoanele cu handicap și toți contribuabilii plătesc în sistem prin impozite suplimentare reținute din câștiguri.Cu toate acestea, obligațiile fiscale privind securitatea socială sunt limitate la un anumit nivel de venit. Aceasta înseamnă că, odată ce o persoană atinge acest prag de venit, nu sunt datorate alte taxe de securitate socială pentru acest an. Deoarece persoanele cu un nivel ridicat de venit plătesc o sumă mai mică proporțională în sistemul de asigurări sociale în fiecare an, comparativ cu persoanele cu venituri mai mici, unii consideră că taxa de securitate socială este regresivă.