Dacă ați analizat vreodată un bilanț al unei companii, ați văzut fără îndoială că primul cont din secțiunea activă curentă este numerarul și echivalentele de numerar. Contul de numerar conține, după cum sugerează și numele, toate numerarul companiei, în timp ce contul echivalent de numerar reprezintă investiții foarte lichide, compania poate converti în numerar în câteva zile. Banii înscriși ca atare în cărțile companiei vor fi depozitați într-un cont bancar sau într-o instituție financiară echivalentă, în cazul în care societatea își poate plăti datoriile și cheltuielile.
Compania poate de asemenea să păstreze o cantitate mică de numerar în biroul său pentru cheltuieli mai mici legate de birou. Aceasta se numește numerar, iar acest lucru se va înregistra și în contul de numerar din bilanț.
Echivalentele de numerar pe care o companie le poartă în contabilitate sunt investiții pe termen scurt care sunt extrem de lichide și sunt considerate a fi la fel ca și numerarul deoarece pot fi transformate rapid în numerar la un preț corect. Aceasta înseamnă că contul echivalent de numerar conține toate investițiile foarte scurte care pot fi vândute la un preț rezonabil și în câteva zile. Deci, dacă o companie dorește să-și folosească o parte din echivalentele de numerar pentru a plăti o parte din facturile sale, ar putea să vândă doar o parte din echivalentele sale de numerar și să utilizeze venitul pentru a face acest lucru. Exemple de echivalente de numerar includ conturile pieței monetare și facturile de trezorerie (titlurile de stat).
Un cont pe piața monetară este foarte asemănător unui cont bancar, dar interesul pe care o companie îl poate câștiga în acest cont este puțin mai mare. Este posibil să existe anumite restricții impuse firmei pentru utilizarea unui cont de pe piața monetară, cum ar fi un număr maxim de tranzacții în cadrul contului într-o perioadă specificată sau chiar cerințe minime de depunere. De asemenea, facturile de trezorerie pot oferi companiei o altă alternativă la un cont bancar obișnuit. Titlurile de trezorerie sunt emisiuni de datorie guvernamentală care sunt vândute la intervale regulate și pot fi revândute pe o piață publică în orice moment de către companie, motiv pentru care sunt clasificate ca echivalente de numerar.
Pentru a afla mai multe despre înțelegerea situațiilor financiare, citiți Introducere la Analiza fundamentală .
Unde Carl Icahn își păstrează banii?
Află unde Carl Icahn își păstrează banii. Citiți despre cum o parte din investițiile sale în companii energetice au pierdut o valoare semnificativă în 2015.
Unde John C. Bogle își păstrează banii?
Află cum fondatorul Vanguard Jack Bogle își urmează propriile sfaturi de investiții în alocarea și gestionarea portofoliilor sale personale și de pensionare.
Unde Bill Ackman își păstrează banii?
Află unde se află managerul fondului de hedging Bill Ackman, care își păstrează banii. Vezi cum poziția sa scurtă la Herbalife nu a avut succes până acum.