a:

O persoană este eligibilă pentru un cont simplificat de pensie pentru angajați (SEP IRA) dacă angajatorul său oferă un astfel de plan și dacă persoana îndeplinește anumite cerințe. Pentru a fi eligibil, angajații trebuie să aibă cel puțin 21 de ani, trebuie să fi fost plătiți cu cel puțin 550 USD în anul anterior și trebuie să fi lucrat pentru afacere pe parcursul a trei ani din ultimii cinci ani.

Angajatorii sau persoanele care desfășoară o activitate independentă care doresc să stabilească planuri de pensie pentru ei sau angajații lor iau în considerare adesea planurile SEP. SEP-urile au costuri mai mici pentru instalare și întreținere decât planurile tradiționale de pensionare. Contribuțiile sunt deductibile din impozit, iar proprietarii de afaceri pot folosi cerințele de eligibilitate mai puțin restrictive ale SEP IRA la discreția lor. De exemplu, proprietarii de afaceri pot alege să permită angajaților să se alăture planului imediat sau după ce angajații au lucrat pentru companie timp de un an. Angajatorii pot exclude, de asemenea, anumite grupuri de salariați, inclusiv acelea ale căror prestații de pensionare sunt reglementate de acorduri de uniune și de persoane care nu sunt cetățeni ai S.U.A.

Cerințele de eligibilitate pentru un SEP trebuie să fie aceleași pentru angajați ca și pentru proprietarii de companii. Pentru un cuplu căsătorit care deține o afacere, fiecare soț trebuie să se califice individual pentru a beneficia de plan. Pot fi create planuri pentru ca proprietarii de companii să fie imediat eligibili, iar planurile pot fi modificate ulterior pentru a restricționa în continuare eligibilitatea pentru viitorii membri ai personalului. În acest caz, toți noii membri ai planului trebuie să îndeplinească cerințele mai stricte.

Cu costurile administrative reduse și cu documentele minime, SEP oferă o metodă simplificată pentru proprietarii de afaceri de a contribui la economiile la pensie. Contribuțiile SEP se fac către IRA tradiționale și respectă aceleași reguli pentru distribuție, investiții și rollovers, așa cum procedează IRA tradiționale.