a:

Administrarea adecvată a capitalului circulant este esențială pentru sănătatea financiară fundamentală și pentru succesul operațional al unei companii. Un punct de referință al bunei gestiuni a afacerii este capacitatea de a utiliza gestionarea capitalului de lucru pentru a menține un echilibru solid între creștere, rentabilitate și lichiditate.

O afacere utilizează capitalul circulant în operațiunile sale zilnice; capitalul de lucru este diferența dintre activele curente ale unei întreprinderi și datoriile sau datoriile curente. Capitalul de lucru servește ca o măsură pentru cât de eficient funcționează o companie și cât de stabilă din punct de vedere financiar este pe termen scurt. Rata capitalului circulant, care împarte activele curente pe datorii curente, indică dacă o companie are un flux de numerar adecvat pentru a acoperi datoriile și cheltuielile pe termen scurt.

-

Importanța capitalului de lucru

Capitalul circulant este o necesitate zilnică pentru întreprinderi, deoarece necesită o sumă obișnuită de numerar pentru a efectua plăți de rutină, pentru a acoperi costurile neașteptate și pentru a cumpăra materiale de bază utilizate în producția bunuri. Capitalul de lucru este un concept ușor de înțeles, deoarece este legat de costul vieții unui individ și, prin urmare, poate fi înțeles într-un mod mai personal. Persoanele fizice trebuie să colecteze bani datorate și să mențină o anumită sumă zilnic pentru a acoperi cheltuielile zilnice, facturile și alte cheltuieli regulate.

Capitalul de lucru este o metrică răspândită pentru eficiența, lichiditatea și sănătatea generală a unei companii. Este o reflectare a rezultatelor diverselor activități ale companiei, incluzând colectarea veniturilor, gestionarea datoriilor, gestionarea inventarului și plățile către furnizori. Aceasta se datorează faptului că include stocuri, conturi de plătit și de încasat, numerar, porțiuni de datorii datorate în cursul unui an și alte conturi pe termen scurt.

Nevoile de capital de lucru variază de la industrie la industrie și pot varia chiar și în rândul companiilor similare. Acest lucru se datorează mai multor factori, printre care diferențele privind politicile de colectare și de plată, calendarul cumpărărilor de active, probabilitatea ca o companie să-și retragă o parte din creanțele contabile anterioare și, în unele cazuri, eforturile de strângere de capital pe care o întreprindere o întreprind .

Importanța managementului capitalului de lucru

Atunci când o companie nu are suficient capital de lucru pentru a-și acoperi obligațiile, insolvența financiară poate rezulta și poate duce la probleme juridice, lichidarea activelor și falimentul potențial. Astfel, este vital ca toate întreprinderile să aibă o gestionare adecvată a capitalului de lucru.

Gestionarea capitalului de lucru este, în esență, o strategie contabilă, cu accent pe menținerea unui echilibru suficient între activele și pasivele curente ale societății.Un sistem eficient de gestionare a capitalului de lucru permite companiilor să își acopere nu numai obligațiile financiare, ci și o modalitate de a ajuta companiile să-și mărească veniturile. Gestionarea capitalului circulant înseamnă gestionarea stocurilor, a numerarului, a conturilor și a conturilor de încasat. Un sistem eficient de gestionare a capitalului de lucru utilizează adesea rapoarte cheie de performanță, cum ar fi raportul dintre capitalul de lucru, rata cifrei de afaceri a stocurilor și rata de colectare, pentru a ajuta la identificarea domeniilor care necesită atenție pentru a menține lichiditatea și rentabilitatea.