a:

Planurile SBO 401 (k) au crescut în popularitate ca urmare a modificărilor adoptate prin Legea privind creșterea economică și reducerea impozitelor din 2001. Planurile SBO-401 (k) proprietarii și soții lor să contribuie la un plan tradițional de 401 (k), cu condiția ca niciun alt angajat eligibil să nu poată participa la SBO-401 (k).

Un plan SBO-401 (k) poate fi denumit și un plan solo 401 (k), un plan uni-k, un plan 401 (k) cu un participant sau un auto-angajat 401 (k).

AD:

Numai proprietarul unei afaceri independente și soțul sau soția au dreptul să participe la un plan SBO-401 (k). Acest lucru nu înseamnă că numai unicul proprietar poate stabili un astfel de plan; mai degrabă, orice întreprindere mică poate adopta un SBO-401 (k), cu condiția ca proprietarul afacerii și soțul sau soția să fie singurii participanți eligibili.

Dacă afacerea are angajați care nu sunt proprietari și care sunt eligibili să participe la un plan tradițional de 401 (k), atunci afacerea nu poate adopta un SBO-401 (k). Acest lucru înseamnă că proprietarii de afaceri mici trebuie să fie foarte atenți în selectarea cerințelor de eligibilitate pentru plan.

Setarea SBO-401 (k) trebuie să fie finalizată până în ultima zi a anului fiscal. Cele mai multe instituții financiare pot ajuta o afacere să creeze un plan și, adesea, să aibă o versiune mai mică, abreviată a unui plan standard 401 (k) pus la dispoziția proprietarilor de afaceri care doresc să creeze un SBO-401 (k).

În cazul în care există angajați neeligible cu întreprinderile mici, IRS încă solicită testarea de nediscriminare pentru planul SBO-401 (k). Aceste cerințe sunt eliminate dacă nu există alți angajați cu drept comun în cadrul afacerii.

Dacă planul are mai mult de 250.000 de dolari în active până la sfârșitul unui anumit an, IRS cere, de asemenea, ca un raport anual să fie depus pe formularul 5500-SF.