Din păcate, IRA este "blocată" timp de cinci ani datorită cerinței ca plata periodică substanțial egală (SEPP) să continue timp de cinci ani sau până la vârsta de 59.5 ani, este mai lungă. Dacă vă retrageți mai mult decât suma SEPP, programele SEPP vor fi considerate anulate și veți datora IRS o acciză de 10% din suma retrasă, cu excepția cazului în care se aplică o altă excepție.
Pentru o listă completă de excepții, consultați Publicația IRS 590 .
Dacă nu a mai fost mai mult de 60 de zile de când ați retras suma pentru SEPP, puteți lua în considerare următoarele:
- Rulați suma SEPP pe care ați retras-o. Acest lucru ar face ca acesta să nu fie impozabil, presupunând că acesta este singurul rollover care implică IRA în ultimele douăsprezece luni.
- Creați un IRA separat (al doilea).
- Dacă presupunem că întregul echilibru nu este necesar pentru a satisface venitul necesar, executați un calcul pentru a determina cât de mult trebuie să păstrați în IRA pentru a furniza sumele de care aveți nevoie în cadrul SEPP. (Calculatorul invers poate fi utilizat în acest scop.)
- Transferați orice sumă care depășește soldul de care aveți nevoie în cadrul SEPP la al doilea IRA.
- Începeți un nou SEPP în cadrul primului IRA.
Puteți apoi retrage orice sumă suplimentară de care aveți nevoie din al doilea IRA fără a afecta SEPP.
În cadrul acestei opțiuni, în cazul în care custodia dvs. IRA emite un exemplar 1099-R care prezintă o excepție de la accize pentru suma retrasă în cadrul primului program SEPP (și revizuită), formatorul fiscal va trebui să emită o corecție 1099-R pentru suma. O corectare 1099-R ar fi, de asemenea, necesară în cazul în care SEPP este anulată, iar suma 1099-R indică faptul că suma este scutită de accize. (Pentru mai multe informații, consultați Formularele de impunere pentru planurile de pensii pe care le puteți solicita - partea 1 .)
Dacă a trecut mai mult de 60 de zile de când ați retras suma SEPP, suma nu mai este eligibilă pentru derulare. Dacă nu aveți altă posibilitate decât să retrageți sumele suplimentare de la SEPP IRA, vi se va solicita să plătiți accizele pentru suma de distribuție pe care ați intenționat să o tratați ca SEPP. Puteți reporni un SEPP nou, dar înainte de a vă face, considerați că veți fi blocat timp de cinci ani. De asemenea, rețineți că puteți transfera o porțiune la un IRA separat și să conduceți SEPP din acel IRA, ceea ce vă va permite să luați distribuiri suplimentare de la celălalt IRA fără a întrerupe SEPP.
Această întrebare a fost răspunsă de Denise Appleby (Contact Denise)
Fac contribuții după impozitare la un IRA. Voi fi taxat din nou când îl retrag (când este eligibil)?
Nr. Retragerile contribuțiilor dvs. după impozitare către IRA dvs. nu ar trebui să fie impozitate. Cu toate acestea, singura modalitate de a vă asigura că acest lucru nu se întâmplă este să depuneți formularul IRS 8606. Formularul 8606 trebuie depus pentru fiecare an pe care îl faci contribuții după impozitare (nedeductibile) la IRA tradițional și pentru fiecare an ulterior, a consumat toate soldul dvs. după impozitare. (Pentru a citi mai multe despre contribuțiile IRA, citiți Formularele fiscal
ÎN ce mod suportă probabilitatea Bayesian modelul implicit de probabilitate atunci când analizează riscul de credit?
Aflați cum instituțiile financiare pot utiliza analiza Bayesian pentru a modela riscul de creditare și înțelegeți modul în care instrumentele derivate prezintă risc neliniar.
Pot să-mi închid Roth IRA existent și să investesc într-o nouă IRA Roth la o altă instituție financiară fără o pedeapsă fiscală?
Dacă Dacă retrageți contribuția dvs. la Roth IRA, suma va fi impozitată și gratuită. Dacă contribuția dvs. inițială a acumulat câștiguri în timp ce vă aflați în Roth IRA și, de asemenea, retrageți câștigurile, câștigurile vor fi supuse impozitului pe venit. Mai mult, dacă aveți vârsta sub 59 de ani, retragerea va fi supusă și unei pedepse de distribuție timpurii, cu excepția cazului în care îndepliniți o excepție de la aplicarea pedepsei.