Pensiunea Benefit Guaranty Corporation (PBGC) oferă o plasă de siguranță pentru participanții la planurile de beneficii definite de sectorul privat prin asigurarea beneficiilor participanților în cadrul planului. Această organizație federală a fost înființată prin Actul de asigurare a salariului de pensionare pentru angajați (ERISA) din 1974 pentru a oferi participanților la planurile acoperite de PBGC garanții "de bază" în cazul în care planurile de beneficii definite de angajator sunt în stare de insolvabilitate. În acest articol, vă vom arăta ce vă poate spune PBGC despre sănătatea planului de pensii al companiei dvs. (Pentru citirea de bază a beneficiilor și dezavantajelor legate de pensii, vezi Planurile de pensii: durerea sau placerea? )

Care sunt beneficiile de bază care sunt acoperite de PBGC constau în pensie la împlinirea vârstei de pensionare, cele mai multe beneficii de pensionare anticipate, anuități pentru urmașii participanților la plan și handicap plățile pentru cei care primesc astfel de plăți înaintea încetării planului acoperit. Pentru 2013, participanții eligibili pot primi o pensie maximă de 4 dolari, 789 pe lună (57 dolari, 477 pe an) la vârsta de 65 de ani. Pensionarea anticipată reduce beneficiul, în timp ce pensionarea după vârsta de 65 ani crește beneficiul. De exemplu, pentru 2013, beneficiul lunar / anual pentru cineva care se pensionează la vârsta de 45 de ani ar fi 1, 197/14, 369, iar beneficiul pentru cineva care se pensionează la vârsta de 75 de ani ar fi 14, 560/174, 730.

Notă

: PBGC nu acoperă anumite decese și beneficii suplimentare. De asemenea, în cazul în care un plan de beneficii determinate este reziliat în termen de cinci ani de la modificarea acestuia, creșterile de beneficii rezultate ca urmare a modificării pot fi acoperite parțial.

Planurile care participă la PBGC includ două tipuri: planuri cu un singur angajator și planuri cu mai mulți angajatori. Codul fiscal definește un plan pentru mai mulți angajatori ca fiind unul în care mai mult de un angajator este obligat să contribuie și care este menținut în conformitate cu un contract de negociere colectivă încheiat între una sau mai multe organizații salariale sau angajatori. De asemenea, trebuie să îndeplinească alte cerințe pe care secretarul muncii le poate prescrie prin regulament. Un singur plan de angajator este unul care este menținut de un angajator, fie printr-un contract de negociere colectivă, fie unilateral. (Pentru citirea ulterioară, a se vedea Rezilierea Planului Definit-Beneficii

.)

Cum este finanțat PBGC

În timp ce PBGC este o agenție federală, nu a fost finanțată cu taxe. În schimb, acesta este finanțat prin prime * colectate de la sponsori de planuri cu beneficii determinate, active din planuri de beneficii determinate pentru care servesc drept mandatar, recuperări în faliment de la foști sponsori ai planului și cu câștiguri din activele investite.

*
Pentru 2013, prima forfetară per participant pentru planurile de angajare unică a fost majorată de la 35 la 42 de dolari.Prima pentru mai mulți angajatori va rămâne la 9 USD pe participant. Ratele vor fi ajustate pentru ajustarea costului de trai (COLA), indexată la salariile medii naționale.

PBGC preia planurile de pensii În general, încetarea unui plan de beneficii determinate este inițiată de către angajator, fie printr-o reziliere standard, fie printr-o întrerupere de primejdie. La încheierea standard, angajatorul trebuie să demonstreze PBGC că există suficiente active în cadrul planului de a plăti participanților toate beneficiile datorate în cadrul planului. O întrerupere a situației de urgență survine în momentul în care planul se încheie, dar nu există suficiente active în cadrul planului pentru a plăti beneficii. În general, PBGC încearcă să preia conducerea unui plan de pensii atunci când fie o încetare a contractului este inițiată de către sponsorul plan, fie PBGC stabilește că un plan nu va fi capabil să-și îndeplinească obligațiile și mandatează o preluare. Terminările de urgență apar în general în legătură cu falimentul, însă în majoritatea cazurilor, o preluare cu mandat PBGC este metoda prin care entitatea devine responsabilă pentru un plan.

Procesul de notificare pentru terminarea planului
În cazul unei întreruperi de primejdie sau a unei preluări mandatate de către PBGC, participanții la plan sunt, în general, primiți o notificare privind încetarea de la PBGC atunci când își asumă tutela planului. De asemenea, PBGC publică o notificare în diverse ziare pentru a anunța preluarea, însă organismele naționale de presă oferă, în general, o acoperire a povestii numai atunci când planurile majore de pensii nu reușesc.

Într-o terminare standard, participanților la plan trebuie să li se furnizeze o "notificare de intenție de reziliere" scrisă cu cel puțin 60 de zile înainte de data rezilierii. Planul poate plăti participanților la plan o plată forfetară sau poate achiziționa o anuitate care este achiziționată pentru ei de la o societate de asigurări. PBGC supervizează rezilierea standard prin revizuirea planului pentru a determina dacă dispune de suficienți bani pentru a-și îndeplini obligațiile. Dacă da, PBGC aprobă rezilierea.
Ceea ce este în știri

La sfârșitul anului fiscal 2005, PBGC a fost în valoare de 23 de dolari, 111 milioane de dolari și sa îndreptat către nevoia de salvare finanțată de contribuabili. În efortul de a evita o astfel de salvare, legislatorii au adoptat Legea privind protecția pensiilor din 2006 (PPA), care obligă furnizorii de pensii să-și finanțeze pe deplin planurile de beneficii determinate. De la crearea sa în 1974, mai mult de 1,4 milioane de lucrători și pensionari în 4, 400 au terminat planurile de un singur angajator au ajuns să se bazeze pe PBGC pentru veniturile lor de pensionare.

Din păcate, finanțarea pentru PBGC se limpezește deoarece companiile accelerează o tendință care a început în 1985 și continuă să-și mărească ritmul - angajatorii se îndepărtează de planurile de prestații definite de angajatori, în favoarea angajaților opționali și a angajatorilor - planuri de contracte. Astazi, PBGC asigura doar aproximativ 25% din numarul de planuri pe care le-a facut in 1985. Un plus de 9% din planuri si-au inghetat contributiile. Dacă aceste tendințe continuă, povara finanțării PBGC ar putea fi afectată de umerii contribuabililor.
Nu uitați să verificați planul dvs.

Dacă sunteți acoperit de un plan de beneficii determinate, planul dvs. "Descrierea planului sumar" va include o referință la PBGC. Angajatorul sau administratorul planului ar trebui, de asemenea, să vă poată spune dacă planul este sau nu acoperit. Pentru a verifica starea de sănătate a planului dvs., acordați atenție mailului. Planurile sponsorizate de un singur angajator trebuie să furnizeze o notificare scrisă dacă planul a fost finanțat la un nivel mai mic de 80% pentru ultimii doi ani și mai puțin de 90% pentru mai mult de doi ani. De asemenea, puteți solicita informațiile de la administratorul dvs. de plan.