a:

Nu poți să-ți pui IRA într-o încredere în timp ce trăiești. Cu toate acestea, puteți numi o încredere ca beneficiar al IRA și puteți dicta cum sunt gestionate bunurile după moartea dvs. Acest lucru se aplică tuturor tipurilor de IRA, inclusiv IRA tradiționale, Roth, SEP și SIMPLE. Dacă stabiliți o încredere ca parte a planului dvs. de proprietate și doriți să includeți activele dvs. IRA, este important să luați în considerare caracteristicile unui IRA și consecințele fiscale asociate anumitor tranzacții între încrederea dvs. și IRA.

AD:

Ce este un IRA?

Conturile individuale de pensionare, sau IRA, au fost create în 1974 în baza Actului de asigurare a veniturilor din pensie pentru angajați sau a ERISA, pentru a ajuta lucrătorii să salveze pentru pensie pe cont propriu. În acel moment, mulți angajatori nu și-au putut permite să ofere planuri de pensii în stil tradițional, lăsând angajaților să beneficieze doar de prestații de securitate socială pentru pensionare. Noile conturi IRA au realizat două obiective: furnizarea de economii la pensie amânată pentru cei care nu sunt acoperite de un plan sponsorizat de angajator și oferirea unui loc pentru activitățile planului de pensii pentru a continua să crească atunci când un angajat și-a schimbat locul de muncă prin intermediul rollover-ului la un IRA.

Cine poate deține un IRA?

După cum sugerează și numele, conturile individuale de pensionare pot fi deținute numai de o persoană fizică. Ele nu pot fi păstrate în nume comun, nici nu pot fi deținute de o entitate, cum ar fi un trust sau o afacere mică. În plus, contribuțiile pot fi făcute numai dacă sunt îndeplinite anumite criterii. De exemplu, proprietarul trebuie să aibă venituri impozabile câștigate pentru a susține contribuțiile. Un soț neangajat poate, de asemenea, deține un IRA, dar trebuie să primească contribuții de la soțul / soția, iar venitul soțului / soției trebuie să îndeplinească criteriile.

Indiferent de locul în care provin contribuțiile, proprietarul trebuie să rămână neschimbat. Numai anumite transferuri de proprietate pot permite evitarea distribuirii impozabile. Dacă sunt transferate către un trust, activele IRA devin impozabile, deoarece acest transfer este văzut ca o distribuire de către IRS. În plus, în cazul în care proprietarul are vârsta sub 59 de ani, 5 în momentul distribuirii, se impune o pedeapsă anticipată de retragere. Încrederea poate accepta însă activele IRA ale unui deținut decedat și poate stabili un IRA moștenit.

Avantajele Beneficiarului de Trust pe IRA

Denumirea unui trust ca beneficiar al unui IRA poate fi benefică prin faptul că proprietarii pot dicta modul în care economiile lor sunt utilizate de beneficiari. Un instrument de încredere poate fi proiectat în așa fel încât să se aplice dispoziții speciale privind moștenirea beneficiarilor specifici. Acest lucru poate fi util dacă beneficiarii au o diferență majoră de vârstă, există probleme familiale sau nevoi speciale. Mulți oameni cred, de asemenea, că încrederea oferă economii de impozite pentru beneficiari, dar acest lucru este rar.

Este foarte important să se ia în considerare cu atenție modul în care beneficiarii se află în posesia activelor IRA și în ce perioadă de timp.Căutați sfaturi de la un consilier de încredere bine-versat în limba IRA moștenit. Pentru a obține opțiunea maximă de întindere a distribuirii contului, încrederea trebuie să posede termeni specifici, cum ar fi "trece prin" și "beneficiar desemnat". Dacă un trust nu conține dispoziții pentru moștenirea unui IRA, acesta ar trebui rescris sau persoanele ar trebui să fie numite în loc de beneficiari.

Dezavantajele Beneficiarului Trustului pe IRA

Deși transferarea tuturor bunurilor în numele unui trust și desemnarea acestuia drept beneficiar în conturile de pensii este un lucru obișnuit la înființarea trustului, acesta din urmă nu este întotdeauna o decizie bună. Trusturile, ca și celelalte persoane neindividuale care au moștenit activele IRA, sunt supuse unor cerințe de retragere accelerate, cel mai adesea în termen de cinci ani de la moartea inițială a proprietarului IRA. Fără terminologia adecvată "trece prin" menționată mai sus, întinderea retragerilor pe parcursul unei vieți nu este o opțiune. În funcție de mărimea contului, aceasta ar putea lăsa o povară relativ mare beneficiarilor. Este deosebit de dăunătoare eliminarea dispozițiilor privind moștenirea soțului prin denumirea unui trust în locul unui soț / soție.

În timp ce trusturile oferă raționalizare în majoritatea zonelor de planificare a proprietății, ele pot crea mai multă greutăți, documente și chiar sarcini fiscale pentru beneficiari dacă sunt numiți pentru a moșteni un IRA. Colaborați îndeaproape cu un planificator de proprietăți, un avocat și un contabil, care au cunoștințe despre Trusturi și IRA-uri, pentru a vă maximiza moștenirea.