O parte sau toate fondurile dintr-un plan 403 (b) pot fi incluse într-un plan de pensii eligibil. Transferarea într-un plan de pensionare IRA tradițional sau non-Roth este în general gratuit. Fondurile pot intra într-un Roth IRA prin rulare directă, supusă impozitului pe venit, dar nu și pedeapsa de distribuire timpurie.
Distribuțiile minime obligatorii (RMD), distribuțiile de dificultăți, distribuțiile corective și orice plăți repartizate pe durata de viață a participantului la plan sau 10 ani nu sunt eligibile pentru a fi derulate.
În cazul în care contul 403 (b) are atât contribuții înainte de impozitare, cât și contribuții după impozitare, se consideră că o distribuție provine din banii înainte de impozitare, contribuțiile și veniturile impozabile. Orice parte ne-taxabilă din distribuție, inclusiv contribuțiile după impozitare, poate fi rulată într-un IRA tradițional sau Roth sau într-un alt plan eligibil care contabilizează separat contribuțiile impozabile și ne-taxabile.De exemplu, 403 (b) al lui Bill constă numai în contribuții și câștiguri înainte de impozitare. Bill poate solicita o reluare directă a unuia sau a întregului cont într-un IRA tradițional, un plan 401 (k), altul 403 (b) sau un plan eligibil pentru guvern 457 fără consecințe fiscale. Tranzacția trebuie să fie raportată la următoarea declarație de impozit pe venit. Dacă îl va transforma într-o IRA Roth, distribuția va fi impozabilă pentru el.
De exemplu, Bill a decis să solicite o răsturnare indirectă de 10 000 $ din 403 (b). Administratorul planului reține 20%. Bill primește un cec de 8 000 $. El trebuie să vină cu 2 000 $ din alte surse, sau rolloverul său va fi de numai 8 000 $. Cele 2 000 de dolari vor fi venituri impozabile, sub rezerva unei pedepse premergătoare distribuirii Bill este sub 59 de ani. 5.
5 Motive pentru a renunța la companie și a rula o întreprindere mică
Sunteți într-un loc de muncă corporativ, dar mâncărime pentru a vă flexa mușchii antreprenoriale. Iată de ce preluarea unei întreprinderi mici poate avea mai multă sens decât să începeți una.
Vechea mea companie oferă un plan de 401 (k) iar noul meu angajator oferă doar un plan de 403 (b). Pot rula banii din planul 401 (k) acestui nou plan 403 (b)?
Depinde. În timp ce reglementările permit reluarea activelor între planurile de 401 (k) și planurile de 403 (b), angajatorii nu sunt obligați să permită modificări în planurile pe care le mențin. În consecință, planul de primire (sau angajatorul care sponsorizează / menține planul) decide în cele din urmă dacă va accepta contribuții de rollover dintr-un plan de 401 (k) sau alt plan.
Pot rula un IRA tradițional într-un cont de colegiu de 529 pentru nepotul meu?
Răspunsul scurt: Nu fără plata taxelor. Dar, la fel ca în cazul majorității codului fiscal, există diverse daune și scutiri care trebuie expuse. IRS consideră transferarea de bani de la IRA dvs. la un plan 529 ca o distribuție inclusă în venitul dvs. obișnuit impozabil.