Dacă ați moștenit un IRA de la cineva care nu a fost soțul / soția dvs. în momentul morții, sumele pe care le primiți ca distribuție de la IRA nu vor fi supuse vreodată unei prime- distribuirea sancțiunilor. Cu toate acestea, sumele pe care le primiți vor fi tratate ca venit obișnuit (pentru dvs.) și pot fi supuse impozitului pe venit. Excepția privind distribuțiile utilizate pentru a achiziționa o locuință pentru prima dată se aplică numai acelor IRA pe care le-ați stabilit și ai contribuit la dvs., nu cele pe care le-ați moștenit. (Pentru mai multe detalii cu privire la excepția pentru prima achiziție la domiciliu, consultați secțiunea "Distribuții" a tutorialului IRA.)
Atenție: Deoarece tatăl tău a murit după vârsta de 70 ½ ani și a început distribuția, ești obligat în fiecare an să distribuie o sumă minimă de la IRA pe care ai moștenit-o de la el. Această sumă este denumită distribuție minimă necesară și se calculează folosind vârsta dvs., începând cu anul după anul în care a murit tatăl tău. Custodele dvs. IRA ar trebui să vă poată ajuta cu acest calcul. Dacă nu reușiți să distribuiți cel puțin suma minimă în fiecare an, ați putea datora IRS 50% din suma pe care nu ați reușit să o distribuiți.
Notă : Normele variază în funcție de beneficiarii soțului / soției.
Această întrebare a fost răspunsă de Denise Appleby
(Contact Denise)
Dacă am dreptul, potrivit decretului meu de divorț, la un procent din IRA-ul meu ex-soț, cum pot primi bunurile datorate în IRA proprie fără a fi impozitat? Va fi taxat când va face transferul? Va trebui să plătiți banii pe care el ar trebui să-i plătească în impozitele
Pentru a-ți transfera o parte din activele IRA (adică în numele tău), ar trebui să contactezi custode-ul / administratorul IRA al soțului tău și să le oferi o copie a decretului divorțului. Asigurați-vă că solicitați custodelui alte cerințe privind documentația.
Soțul meu a devenit eligibil pentru un plan de 401 (k) (fără o corespondență) la locul de muncă. Cum obținem suma de 9 000 de dolari pe care am contribuit deja la IRA pentru anul 2005 fără o penalizare? Soțul meu câștigă 144.000 de dolari pe an și amândoi am peste 50 de ani.
Angajatorul soțului tău ar trebui să verifice caseta planului de pensionare pe linia 13 din formularul W-2 din 2005 numai dacă soțul tău alege să facă contribuții la amânarea salariilor la planul 401 (k) în cursul anului 2005. Regula generală pentru 401 (k) planurile sunt ca o persoană fizică să nu fie considerată un participant activ în cazul în care nu se creditează niciun fel de contribuții sau pierderi la plan în numele persoanei.
ÎNțeleg că pot să mă retrag de la 401k în anul în care îmi dau 55 de ani fără pedeapsa de 10% (IRS 575). Pot face același lucru cu un IRA fără penalizarea de 10%?
Se referă la regula care prevede că distribuțiile din planul tău calificat (inclusiv 401k, partajarea profitului, planurile de cumpărare de bani și planurile 403b), după ce te despărți de serviciul cu angajatorul tău, nu vor face obiectul reducerii de 10% pedeapsa de retragere anticipată, cu condiția ca separarea să apară în sau după anul în care ați împlinit vârsta de 55 de ani. Deoarece această regulă se bazează pe faptul că părăsiți serviciile angajatorului care oferă planul calificat, aceast