Săptămâni înainte de data limită de întoarcere a impozitului pe 15 aprilie, muncitorii de pretutindeni se grăbesc să-l bată pe omul de taxă la propriul joc. Una dintre cele mai bune modalități pentru contribuabilii de a se agăța de mai mulți bani câștigați cu greu este prin utilizarea fondurilor donate.

Prezentare generală

Fondurile acordate de donatori permit donatorilor să facă contribuții caritabile imediat deductibile, fără a trebui să aleagă o anumită caritate în momentul în care se face donarea. Acest tip de fond oferă mai multe beneficii utilizatorilor, inclusiv deducerea imediată a impozitelor, evitarea câștigurilor de capital din activele apreciate și costurile administrative reduse.

De asemenea, fondurile recomandate de donatori sunt mult mai simple de utilizat decât fundațiile și necesită mult mai puține acte și întreținere birocratică.

Să aruncăm o privire la un exemplu:

Exemplu - Caritate detaliată Donații Jim și Barb McElroy au analizat declarația fiscală provizorie pe care au pregătit-o în prima săptămână a lunii decembrie. Venitul lor combinat a fost de aproximativ 125.000 de dolari, iar ei sperăau că ar fi putut să-și detalieze deducerile pe declarația lor fiscală. Dar numerele nu erau încurajatoare; tocmai și-au cumpărat prima casă în septembrie, iar dobânzile ipotecare și impozitele pe proprietate erau cu câteva mii de dolari mai puțin decât deducerea lor standard. Desigur, ei ar putea compensa deficitul cu o contribuție caritabilă, dar McElroys au nevoie de ceva timp pentru a cerceta ce organizație de caritate ar dori să le dea bani. Acest lucru va necesita mai mult timp decât pot economisi până acum până la sfârșitul anului. Iată aici unde fondurile donate de consilieri intră în imagine. Aceste fonduri ajută McElroys să își atingă obiectivul de a detalia deducerile fără a trebui să decidă imediat despre o caritate. (Pentru a citi mai multe despre donații și impozite, verificați Deducerea donațiilor și Este mai bine să dați și să primiți .)

Caracteristicile fondurilor finanțate de donatori

Potrivit Consiliului pentru fundații, fondul trebuie să îndeplinească următoarele caracteristici pentru a fi considerat un fond recomandat de donatori:

• Trebuie să fie capabil să identifice și să urmărească separat contribuțiile fiecărui donator.
• Fondul trebuie să fie deținut și controlat de un anumit sponsor organizațional.
• Donatorul sau o persoană desemnată de donator trebuie să aibă sau să se aștepte în mod rezonabil să aibă privilegiul de a oferi consultanță cu privire la investițiile sau distribuțiile fondului.

Taxe și Limitări

Fondurile finanțate de donatori pot percepe o taxă, cum ar fi 1% pe an, pentru serviciile pe care le furnizează. Majoritatea au, de asemenea, praguri minime atât pentru donațiile inițiale, cât și pentru donațiile ulterioare, cum ar fi 10, 000, respectiv 500 USD. Dezavantajul acestor fonduri este că majoritatea organizațiilor nonprofit nu au nevoie de nicio sumă specifică de donare și nu vor percepe donatorilor o taxă pentru cadourile lor monetare.Dar dacă dai un fond de finanțare donată, vei plăti fondul pentru a-ți lua banii.

Avantaje

În pofida dezavantajelor evidente, fondurile oferite de donatori oferă consumatorilor multe avantaje pe care multe organizații de caritate nu le pot duplica. Acestea includ:

• Contribuție imediată și planificare. Fondurile oferite de donatori oferă posibilitatea deducerii imediate a contribuției fără a trebui să decidă asupra unei anumite organizații de caritate. După cum sa menționat anterior, fondurile consiliate de donatori permit contribuabililor să separe planificarea fiscală de planificarea caritabilă.
• Servicii complete de păstrare a înregistrărilor. Fondul va ține evidența cu privire la suma, data și intenția fiecărei donații și va transmite donatorului o declarație anuală care să detalieze toate tranzacțiile și donațiile în scopuri fiscale. Acest lucru poate simplifica foarte mult procesul de acordare a donatorilor care intenționează să aloce fonduri mai multor organizații caritabile diferite, solicitând doar o singură scrisoare de fundamentare din partea fondului, în loc de una din fiecare organizație de caritate.
• Servicii de investiții. Fondurile oferite de donatori oferă o varietate de opțiuni de investiții, cum ar fi fondurile mutuale, care pot permite creșterii contribuțiilor, în timp ce donatorul decide cum să aloce fondurile. Aceste fonduri sunt, de asemenea, echipate pentru vânzarea și procesarea vânzărilor de valori mobiliare de la donatorii care doresc să doneze titluri de valoare apreciate în loc de numerar pentru a obține beneficii fiscale suplimentare. Acest lucru facilitează donatorilor care doresc să vândă un singur bloc mare de valori mobiliare pentru a distribui veniturile între mai multe organizații caritabile diferite.
• Crearea de programe de predare pe termen lung. Donatorii pot crea programe care să ofere un flux continuu de venituri caritabile, care poate continua după moarte. În aceste cazuri, un succesor este numit pentru gestionarea fondurilor după moartea donatorului.
• Confidențialitate. Fondurile oferite de donatori permit donatorului să rămână anonim, dacă se dorește.

Abilitatea fondului de a vinde și de a aloca valori mobiliare îl face un vehicul ideal pentru donațiile de acțiuni caritabile. Se poate lua o deducere a contribuțiilor caritabile, egală cu valoarea justă de piață a stocului, deși deducerea va fi limitată la 30% din venitul brut ajustat al donatorului pentru anul respectiv. Dacă totuși doriți să donați un excedent, toate deducerile în exces pot fi reportate timp de cinci ani. Impozitul pe câștigurile de capital va fi de asemenea evitat, cu condiția ca acțiunile să fi fost deținute timp de cel puțin un an înainte de vânzare. Acest lucru permite donatorilor să contribuie efectiv cu o sumă mai mare la caritate, permițându-i să păstreze ceea ce altfel ar fi plătit în impozite. (999)> Accizele Legea privind protecția pensiilor din 2006 a creat un nou impozit care poate fi perceput pentru fondurile avizate de donatori, care pot să fie supus unei taxe de 20% pentru accize, plus o taxă de 5% care să fie evaluată de administratorul fondurilor pentru distribuiri oricărei persoane în orice scop și distribuții care nu sunt făcute în scopuri caritabile. Această taxă este în mod esențial concepută pentru a împiedica donatorii cheie și asociații lor să accepte împrumuturi, subvenții sau alte forme de compensare din partea fondului.Orice donator, consilier sau alt asociat care face acest lucru poate fi, de asemenea, supus unui acciz de 125%. Linia de jos

Fondurile donate de consiliere pot servi unui scop util în planificarea fiscală - și permit donatorilor să fie atenți în modul în care alocă oferta lor caritabilă. Dacă McElroys decide să facă o contribuție caritabilă de 10 000 USD prin intermediul unui fond informat de donatori, aceștia vor putea să își detalieze deducerile și să decidă cum să aloce fondurile ulterior. Există literalmente mii de organizații caritabile calificate la care ar putea contribui; tot ce trebuie să facă acum este să găsești unul care promovează o cauză în care crede. Într-adevăr, pentru o taxă nominală, McElroys au reușit să-și atingă obiectivele financiare și să se pregătească pentru a face lumea un loc mai bun.

Pentru a afla mai multe despre impozite, a se vedea

10 pași pentru pregătirea impozitelor

și

Încă timp pentru a vă reduce factura fiscală .