a:

Personalul Societății de Finanțe (PFS) și cu Împrumuturile și Vamile Maiestății Sale (HMRC) au subliniat când taxa pe valoarea adăugată (TVA) poate fi impusă de către consilierii financiari. Consilierii financiari își pot percepe clienților o taxă pe valoarea adăugată doar pentru acțiuni specifice în numele consilierului. Dacă, în orice moment în timpul interacțiunii clientului, un consultant a aranjat vânzarea unui produs între un furnizor de produs și un client, taxa de consilier este scutită de TVA. Cu toate acestea, dacă un consultant financiar oferă consultanță financiară generală unui client, serviciul este impozabil. Orice intermediar acționează în numele consultantului financiar în orice moment în timpul interacțiunii cu clientul face ca întreaga tranzacție să nu fie atinsă.

Exemplu de aplicare a TVA

O taxă pe valoarea adăugată poate sau nu să fie aplicată în situații foarte asemănătoare. De exemplu, o persoană se poate adresa consultantului său financiar pentru a discuta despre planificarea pensiilor. La prima vedere, deoarece acest lucru cuprinde sfaturi financiare generale, clientul va fi taxat cu TVA. Totuși, depinde de interacțiunea generală.

Clientul poate fi de acord să permită consilierului să facă o recomandare cu privire la modul în care trebuie să se realizeze oul de cuib de pensii. Aceasta deschide ușa potențialului de TVA. În cazul în care consilierul nu face recomandări specifice referitoare la modul în care ar trebui să fie realizată finanțarea pentru pensionare, este evaluat un TVA. Pe de altă parte, dacă consultantul evaluează toate informațiile și apoi analizează și recomandă cele mai bune produse financiare disponibile clientului, interacțiunea este scutită de TVA. Consilierii financiari trebuie să recomande cele mai bune produse și servicii care respectă standardul de adecvare, indiferent dacă se aplică un TVA.