a:

Depinde.

Să abordăm cele două sancțiuni care se vor aplica - pedeapsa de 10% de retragere rapidă și reținerea federală de 20% - separat.

Pedeapsa de retragere anticipată În cazul în care distribuția din fondul DROP (Program de opțiuni de pensionare amânată) vi se va face după separarea de serviciu de la angajatorul dvs. și separarea a avut loc în timpul sau după anul calendaristic în care ați atins vârsta de 55 de ani, atunci suma nu va fi supusă pedepselor de retragere timpurie de 10%, cu excepția cazului în care vă calificați pentru o altă excepție. (Vezi lista de excepții de mai jos.)

Dacă nu vă calificați pentru o excepție, sancțiunea de 10% se va aplica dacă separați-vă de serviciu înainte de a ajunge la vârsta de 55 de ani și / sau dacă distribuția survine înainte de a ajunge la vârsta de 59 de ani. 5. < Dacă doar o porțiune este transferată către un IRA sau alt plan de pensionare eligibil, numai partea pe care o păstrați (adică suma nevalorificată) este supusă pedepsei de retragere anticipată.

Restituirea federală

Dacă distribuția nu este procesată ca o revizuire directă la un IRA sau la un alt plan de pensionare eligibil, angajatorul dvs. trebuie să rețină 20% din suma pentru scopuri fiscale federale.

Dacă numai o porțiune este prelucrată ca o răsturnare directă, doar suma plătită dvs. este supusă reținerii obligatorii de 20%.

În cazul în care suma vă este plătită și alegeți să includeți o parte la un plan de pensie eligibil, partea pe care o păstrați (de ex. Suma nevalorificată) este supusă impozitului pe venit.

Dacă angajatorul vă plătește distribuția și mai târziu decideți să treceți distribuția într-un plan de pensionare eligibil, puteți să:

- treceți numai suma pe care ați primit-o (distribuția brută minus taxa reținută la sursă), sau

- treceți peste suma distribuției brute. Pentru a face acest lucru, va trebui să compensați diferența (suma reținută de către angajator pentru taxă) din economiile obișnuite.

Excepții la pedeapsa de distribuire timpurie de 10%
Penalizarea de distribuție timpurie de 10% nu se va aplica dacă distribuțiile făcute înainte de vârsta de 59. 5 se fac în oricare dintre următoarele situații:

la sau după moartea angajatului. - Făcut datorită faptului că angajatul are un handicap calificat.

- realizat ca parte dintr-o serie de plăți periodice substanțial egale care încep după separarea de serviciu și făcute cel puțin o dată pe an pentru durata de viață sau speranța de viață a angajatului sau viața comună sau speranța de viață a salariatului și a beneficiarului său desemnat . (Plățile în baza acestei excepții - cu excepția cazului de deces sau invaliditate - trebuie să continue cel puțin cinci ani sau până când angajatul atinge vârsta de 59 de ani 5, în funcție de care perioadă este mai lungă.)
din serviciul dacă separarea a avut loc în timpul sau după anul calendaristic în care angajatul a împlinit vârsta de 55 de ani.
- a fost făcută unui beneficiar supleant, în baza unui ordin calificat de relații interne (QDRO).
- este oferit unui salariat pentru îngrijiri medicale până la suma admisibilă ca deducere pentru cheltuieli medicale (determinată fără a se ține seama de faptul dacă angajatul face trimitere la deduceri).
-Simt de făcut pentru a reduce contribuțiile în exces în cadrul unui plan de 401k.
- În mod obișnuit, pentru a reduce contribuția salariatului în exces sau pentru angajarea angajaților (excesul de contribuții agregate).
-În mod obișnuit, pentru a reduce amânările electivă în exces.
- A fost făcută din cauza unei taxe IRS din plan.
(Pentru citirea aferentă, a se vedea
Evitarea penalizărilor IRS pe activele dvs. IRA

.) Această întrebare a fost răspunsă de Denise Appleby.