Mulți investitori au acumulat sume impresionante în contul individual de pensii (IRA) și 401 (k). Spre deosebire de alte active, ambele tipuri de conturi sunt transferate moștenitorilor dvs. prin intermediul unei desemnări de beneficiar și nu prin voința dumneavoastră. În plus, pot exista atât impozite pe proprietate, cât și impozite pe venit cu aceste conturi. Consultanții financiari pot fi o sursă importantă de consultanță pentru clienți în planificarea distribuirii acestor conturi către moștenitorii lor.

Mențineți denumirea beneficiarului curent

Este important ca clienții să își mențină denumirile beneficiarilor pe aceste conturi actuale. În cazul unui 401 (k), soțul / soția este în mod automat beneficiarul dacă nu semnează o derogare de la contrariul. Aceste denumiri ale beneficiarilor trebuie ajustate în funcție de schimbările din viața dumneavoastră. Dacă vă căsătoriți, asigurați-vă că ați adăugat soțul / soția. Dacă vă divorți sau văduviți, va fi necesară și o ajustare. Desemnarea beneficiarului este ceea ce guvernează cine primește banii. Nimic nu spune "Te iubesc", ca și cum soțul / soția curentă va afla că fostul dvs. soț este încă beneficiarul IRA de 1 milion de dolari după moartea ta. (Pentru mai multe informații, consultați: Cum să gestionați denumirile beneficiarului client .)

Impozite pe proprietate

Banii deținute într-un cont IRA sau 401 (k) sunt supuse impozitului pe bunuri imobiliare federale. Limitele sunt destul de mari. Fiecare persoană are o scutire de peste 5 USD. 45 milioane pentru 2016. Acest lucru nu va avea impact asupra majorității clienților. Impozitele individuale de stat variază și ar putea avea un impact. În plus, nu există limitări pentru ca activele să treacă direct la soț / soție.

Impozite pe venit

Impozitul pe venit este o îngrijorare mai mare decât impozitele pe proprietate pentru majoritatea clienților. IRA tradiționale finanțate cu dolari înainte de impozitare și 401 (k) conturi finanțate în același mod la un moment dat vor fi impozitate. În cazul moștenitorilor dvs. va fi atunci când vor retrage bani din cont. Roth IRA nu sunt supuse impozitelor pe venit și nici Roth 401 (k) s. În măsura în care au existat contribuții după impozitare la IRA tradițional sau 401 (k), contul că banii nu sunt supuși nici impozitelor. Există cerințe de retragere pentru cei care mostenesc un cont Roth. (Pentru mai multe informații, consultați: Cum consilierii pot proteja IRA-urile moștenite .

Beneficiari ai soțului

Un beneficiar de soț poate moșteni un IRA și poate trata ca a lui. De asemenea, cu un plan de pensionare de 401 (k) sau similar, s-au rostogolit în propriul IRA. Acestea vor fi supuse impozitului pe venit atunci când fac retrageri. Penalitățile pentru retragerile înainte de împlinirea vârstei de 59½ ani sunt renunțate la deces, deși beneficiarii ar trebui să se consulte aici cu consilierul fiscal și financiar. Acestea vor face apoi obiectul distribuțiilor minime necesare (RMD) pe baza vârstei lor. Odată ce vor face ca IRA moștenit să fie proprii, vor trebui să-și numească proprii beneficiari pentru a se asigura că toți banii rămași în cont la moarte vor trece la moștenitorii lor intenționați.

Beneficiari non-spousali

Cu un beneficiar non-soț 401 (k) se poate lăsa un cont tradițional sau Roth 401 (k) cu planul sau îl puteți deplasa la un IRA moștenit. Dacă vă decideți să lăsați banii în 401 (k) asigurați-vă că verificați cu furnizorul planului orice regulă care se referă la momentul în care banii vor trebui retrași. Unele planuri vor permite beneficiarilor să utilizeze contul la fel ca un IRA stretch, alții pot solicita retragerea banilor în termen de cinci ani. Dacă moștenitorii non-sovieși decid să rostogolească banii într-o IRA moștenită, acest lucru va funcționa la fel ca un IRA de la titularul original de cont care este rulat într-un cont IRA moștenit. (Pentru mai multe informații, consultați: Sfaturi pentru transferurile de avere de familie .)

În cazul în care titularul inițial de cont își lua deja RMD din cont, beneficiarul non-soț va trebui să ia și RMD-uri. Cu toate acestea, acestea vor fi calculate pe baza vârstei lor față de cea a titularului contului inițial. Pentru beneficiarii mai tineri acest lucru le poate permite să întindă banii în cont timp de câțiva ani și să îi permită să rămână investiți și să crească.

În timp ce nu vă puteți ajuta pe beneficiarii dvs. din mormânt, unele planificări și discuții pe parcursul vieții vă pot ajuta să evitați unele greșeli costisitoare atunci când moșteniți contul dvs. IRA sau 401 (k). Consilierul dvs. financiar ar trebui, de asemenea, să fie acolo pentru a-i ajuta în procesul după deces și acest lucru ar trebui să fie comunicat între clienți și consilierii lor. Efectuarea acestor greșeli poate duce la plata unor taxe suplimentare și va duce la erodarea avantajului de a moșteni aceste conturi după cum intenționează titularul original al contului. Pentru mai multe, vezi:

Top sfaturi pentru a ajuta clienții să lase o moștenire .) Nerespectarea RMD:

La fel ca orice alt beneficiar al IRA sau 401 (k) să ia RMD dacă sunt necesare. Pedeapsa pentru orice sumă neachitată este de 50% din această sumă, pe lângă taxele încă datorate. Neefectuarea titlului corespunzător al contului moștenit:

Banii proveniți dintr-un IRA moștenit sau 401 (k) nu pot fi combinați cu alte conturi IRA ale beneficiarului. Acesta trebuie să fie păstrat separat, iar titlul contului trebuie să reflecte faptul că acesta este un IRA moștenit în beneficiul beneficiarului și al titularului original al contului. Asigurați-vă că administratorul ales înțelege acest lucru și toate aspectele unui IRA moștenit. În cazul în care contul este destinat a fi împărțit între mai mulți beneficiari, atunci trebuie să fie stabilit un cont pentru fiecare dintre aceștia. În plus, titularul contului IRA moștenit ar trebui să desemneze beneficiarii proprii pentru a permite întinderea continuă a contului în cazul decesului acestora. Netransferarea contului dacă există mai mulți beneficiari:

Dacă există mai mulți beneficiari și contul rămâne intact, vârsta celui mai vechi beneficiar va fi folosită atunci când va veni timpul să se ia RMD. Dacă, de exemplu, există trei beneficiari în vârstă de 55, 40 și 25, beneficiarii mai tineri vor fi sancționați în ceea ce privește necesitatea de a lua distribuiri mai mari, în loc să fie capabili să se extindă pentru o perioadă mai lungă de timp. Rolul consilierului

Conducerea conturilor IRA și 401 (k) către moștenitorii lor este importantă pentru clienții dvs. și, în calitate de consilier financiar de încredere, puteți juca un rol esențial în asigurarea faptului că aceste conturi sunt transferate moștenitorilor lor în caz de după moartea lor. Aceasta este o parte importantă a activității de planificare financiară globală pe care o faceți pentru clienții dvs. (Mai mult, vezi:

Consultanță FA: Explicarea planificării imobiliare unui client ) Linia de fund

Mulți clienți au sume semnificative acumulate în conturile IRA și 401 (k) să transmită banii neutilizați în conturile lor către moștenitorii lor. Un consilier financiar informat se poate asigura că planifică acest lucru în mod corespunzător și îi poate ajuta pe moștenitorii lor să evite greșelile costisitoare în transferul acestor conturi. (Pentru mai multe informații, consultați:

Sfaturi de planificare imobiliară pentru consultanți financiari .