Dacă vă gândiți să luați o ipotecă inversă, trebuie să știți dacă și cum va afecta situația impozitului pe venit. În acest articol, vom explica dacă veniturile reversibile din ipotecă sunt impozabile, dacă dobânda pe o ipotecă inversă este deductibilă și mai mult. (Aflați elementele de bază despre acest produs financiar în Ipoteca inversă: Un instrument de pensionare și Pașii de a se retrage cu o ipotecă inversă )

Sunt încasate impozitele reversibile?

Banii pe care îi primești când faci o ipotecă inversă nu sunt impozabile - acesta este cuvântul oficial al Serviciului Internelor de Stat, care clasifică încasările ca un avans de împrumut și nu un venit. O ipotecă inversă este, într-adevăr, un împrumut, deși mulți oameni nu-și dau seama de acest lucru. Dacă ați obținut vreodată un împrumut pentru a cumpăra o mașină, știi că nu ați plătit taxe atunci când autoproclamatorul de mașini v-a avansat acești bani. Ați răscumpărat-o în rate lunare de peste cinci ani, probabil folosind venitul pe care l-ați câștigat din locurile de muncă pentru care ați plătit deja impozitul pe venit.

Iată un alt mod de a vedea de ce nu are sens să se impoziteze veniturile reversibile din ipotecă. Cu o ipotecă inversă, creditorul vă reîntoarce, în esență, capitalul propriu. Cum ați acumulat acel capital? Prin efectuarea plăților dvs. ipotecare lunare. Și, ca și în cazul exemplului de auto-împrumut, ai plătit acele plăți lunare ipotecare din venitul pe care l-ai plătit deja.

O ipotecă inversă vă oferă, în esență, bani care sunt deja ale dvs., transformând capitalurile proprii în numerar. Nu trimiteți un cec IRS când efectuați o retragere din contul dvs. de economii și, de asemenea, nu datorați nimic IRS atunci când deblocați capitalurile proprii pe care le-ați acumulat în casa dvs. printr-o ipotecă inversă (sau printr-o casă împrumut de împrumut, de pildă - pe care îl considerați o alternativă la o ipotecă inversă).

Deducerea impozitului pe dobânda inversă

Deoarece creditorul vă oferă bani pentru o casă pe care o dețineți în continuare, obțineți în mod obișnuit un împrumut și atunci când luați un împrumut, de obicei trebuie să plătiți dobânzi. Din păcate, creditele ipotecare inverse nu au promoții cum ar fi dealeri auto sau magazine de mobilier, unde puteți obține finanțare de 0%.

Rata dobânzii la o ipotecă inversă este fie fixă, dacă obțineți venitul ca o sumă forfetară, fie variabilă, dacă obțineți venitul ca un flux de plăți lunare sau printr-o linie de credit. În orice caz, interesul nu este datorat până la împrumutul, care se poate întâmpla în mai multe moduri:

- Mori și tu ești singurul împrumutat al împrumutului.

- Atât tu cât și co-împrumutatul dvs. (care de obicei este soțul / soția) mor.

- Tu (și co-debitorul) vă mutați definitiv.Dacă casa nu a fost reședința dvs. principală în ultimele 12 luni, sunteți considerat că ați mutat definitiv, chiar dacă mai dețineți locuința.

- Vând casa.

- Încetezi să plătești impozite pe proprietate sau asigurări de proprietari.

- Nu reușiți să vă mențineți casa într-o stare bună de întreținere.

Care sunt dobânzile plătite în momentul în care împrumutul este datorat? Se plătește la fel cum se plătește principalul: prin vânzarea casei, prin refinanțarea locuinței sau prin intermediul activelor personale. Acestea sunt cele trei moduri în care o ipotecă inversă poate fi rambursată integral. După ce a fost plătit, fie dvs. (dacă sunteți încă în viață), fie moștenitorii dvs. (dacă sunteți decedați) pot fi capabili să ia o deducere fiscală pentru dobânzile plătite pe ipoteca inversă.

Cu o ipotecă în avans, de tipul pe care o ai când îți plătești casa, plătești lunar principalul și dobânda și poți deduce în fiecare an dobânda din declarația fiscală. Cu o ipotecă inversă, nu plătiți nicio dobândă până când împrumutul nu este datorat, deci o deducere a impozitelor ipotecare există doar în acel an fiscal. Cu toate acestea, există o excepție: în împrejurări rare, debitorii vor efectua plăți creditele ipotecare inverse în timp ce încă mai locuiesc acasă, iar în acest caz, puteți deduce dobânda în anul în care plătiți.

După cum probabil știți, dobânda ipotecară este dedusă doar din impozit dacă detaliați deductions, și are sens doar să detalieze deducerea dvs. în cazul în care depășesc deducerea standard.Pentru că toate dobânzile ipotecare inversă inversă sunt plătite în același an, există o șansă decentă va depăși deducerea standard (Aflați mai multe în > Calcularea deducerii impozitului pe dobânzile ipotecare și Deduceri fiscale la dobânda ipotecară .) IRS vă poate limita deducerea, totuși, deoarece există o altă diferență majoră între deducerea dobânzii ipotecare la un credit ipotecar o ipotecă inversă. IRS consideră că dobânda de credit ipotecar este "datorie de achiziție", în timp ce poate considera dobânda ipotecară inversă drept "datorie de capital propriu". "Depinde de modul în care folosiți împrumutul, iar în acest caz lucrurile devin complicate, iar sfaturile profesioniștilor fiscali pot ajuta cu adevărat. Banii utilizați pentru renovări sau reparații pot fi clasificați drept datorii de achiziție și puteți deduce dobânzi cu până la 1 milion de dolari datoriei de achiziție. Puteți să deduceți numai dobânda de la 100 000 de dolari datoriei de capital, bani folosiți pentru scopuri care nu sunt legate de ședere, cum ar fi plata facturilor medicale.

Deducerea impozitelor pe proprietăți

În plus, termenii unei ipoteci inverse necesită continuarea plății impozitelor pe proprietate atâta timp cât locuiți în casa dvs. Impozitele pe proprietate (pe care IRS le numește "taxe imobiliare") sunt deductibile în anul în care le plătiți. Cu toate acestea, această deducere fiscală vă va aduce beneficii numai dacă detaliați și fără sume mari de dobândă ipotecară sau facturi medicale și dentare care depășesc un anumit procent din venitul brut ajustat (fie 7.5% sau 10%, în funcție de vârsta dvs. și de anul fiscal) - probabil veți fi mai bine să luați deducerea standard. Aceasta înseamnă că nu veți beneficia de deducerea taxei pe proprietate.

Linia de fund

Veniturile pe care le primiți dintr-o ipotecă inversă - indiferent dacă le obțineți ca o sumă forfetară, în rate lunare sau printr-o linie de credit - nu sunt impozabile. Sunt considerate un avans de împrumut, nu venit. Dobânda pe care o plătiți pe o ipotecă inversă poate fi deductibilă din impozitul pe profit în anul în care tu sau mostenitorii tăi îl plătiți, în funcție de detaliile situației tale.