Atunci când faceți cercetări asupra diferitelor companii, analizând rapoartele lor anuale, veți întâlni de obicei două situații financiare individuale: bilanțul și contul de profit și pierdere (cunoscut și ca situația profitului și pierderea). Aceste două afirmații sunt foarte importante pentru companii, deoarece acestea pot fi folosite pentru a descrie sănătatea și eficacitatea managementului companiei.
Bilanț - B / S
Bilanțul oferă investitorilor o imagine generală a situației financiare a unei companii. Asta este, spune investitorilor exact ceea ce o companie deține (active) și pe care o datorează (pasive).
Activele și pasivele sunt listate în ordinea lichidității (ușurința relativă a convertibilității la numerar), de la cele mai lichide la cele mai puțin lichide. Activele apar în partea stângă a bilanțului și pasivele din partea dreaptă. Pentru simplitate, gândiți-vă la un B / S ca indicator al valorii nete: adică, cât de mult merită o companie "în cărți".
Declarație de venit - I / S
profiturile și pierderile companiei pentru o anumită perioadă de timp. Cheltuielile sunt scoase din venituri pentru a determina profitul sau pierderea unei firme. Spre deosebire de B / S, I / S nu analizează sănătatea financiară a companiei (valoarea netă totală). În schimb, analizează veniturile pe care o companie le poate crea. Dacă te gândești la B / S ca un indicator al valorii nete, poți să te gândești la I / S ca rentabilitate a unei companii: adică cât de mult poate face într-un anumit interval de timp.
Aceste două afirmații sunt interconectate și ar trebui să fie analizate de toți oamenii care intenționează să investească banii câștigați din greu într-o anumită companie. Ar trebui să vă uitați la B / S al unei companii pentru a vedea cât de mult merită (amintiți-vă că aceasta este o reprezentare a valorii contabile, mai degrabă decât o capitalizare pe piață) și căutați I / S pentru a vedea cât de profitabilă este compania. Evident, dacă are o valoare netă negativă (datoriile sale sunt mai mari decât activele sale) sau dacă are un venit negativ, atunci compania ar putea să nu fie cel mai bun loc pentru a investi banii.
Cum ar trebui să analizez situațiile financiare ale unei companii?
Descoperiți cum investitorii și analiștii folosesc situațiile financiare ale unei companii pentru a evalua potențialul de sănătate financiară și de investiții al unei companii.
Sunt filiale interne și externe incluse în situațiile financiare ale unei companii?
O filială este o companie care este controlată de o altă companie "mamă". Filiala acționează și operează ca entitate proprie, dar este încă legată de compania mai mare. Atunci când există o proprietate sau control majoritar, compania de investitori ghidează resursele, politicile de afaceri și deciziile de funcționare ale filialei.
Cum influențează valorile mobiliare tranzacționabile situațiile financiare ale unei companii?
ÎNțelegeți modul în care diferitele componente ale situațiilor financiare sunt afectate de investițiile în valori mobiliare deținute de societăți.