a:

Mulți beneficiari au lipsit de una dintre cele mai importante deduceri fiscale pentru activele planului de pensii moștenite; venitul cu privire la deducerea decedată (IRD). Dacă ați moștenit averea planurilor de pensii, verificați cu persoana care a depus declarația de avere a decedatului, pentru a stabili dacă averea persoanei care a decedat a plătit impozitele pe bunurile federale asupra soldului contului de pensii. (Pentru mai multe informații despre acest subiect, consultați Sfaturi pentru economisirea de impozite pentru deținătorii IRA ).
Ca beneficiar, puteți fi eligibil să compensați sau să reduceți orice impozit pe venit pe care îl datorați pentru distribuția pensiei dvs. moștenite , prin revendicarea unei deduceri pentru anumite impozite plătite de averea persoanei decedate.

De exemplu, dacă ați moștenit un IRA tradițional și averea decedatului a plătit 100.000 de dolari în impozitele care pot fi imputate IRA, suma impozabilă a soldului pe care îl moșteniți poate fi redusă cu suma de 100.000 de dolari. Puteți chiar să puteți solicita deducerea înainte de plata impozitelor la proprietate. De exemplu, în Field Service Advice 200011023, IRS a permis beneficiarului să ceară deducerea IRD, chiar dacă averea decedatului nu a plătit încă impozitele pe bunuri.

IRD este deductibilă ca o deducere detaliată pe Planul A din declarația dvs. de impozit pe venit. (Pentru a citi mai multe despre deduceri, vezi
Care este mai bine pentru deduceri fiscale, itemizare sau o deducere standard? ) Dacă ați moștenit activele de pensionare, asigurați-vă că lucrați un profesionist în domeniul fiscal care vă poate ajuta să solicitați deducerea IRD.

Pentru a citi întrebările fiscale mai frecvente, consultați

Cum evit să plătesc taxele în exces pentru titlurile pe care le-am vândut?

, Cum pot să fiu gata să îmi pun taxele? , Ce ajutoare îmi vor ajuta să înregistrez declarația mea fiscală? și au răspuns la întrebările fiscale comune . -> Întrebarea a răspuns de

Denise Appleby

, CISP, CRC, CRPS, CRSP, APA