Fondurile de pensii reprezintă un tip de plan în care angajatorii, angajații sau o combinație a celor doi plătesc într-un fond pentru a oferi angajaților prestații de pensie. Acest bani de pensie este investit într-o varietate de titluri financiare pe parcursul mai multor ani; banii cresc și sunt plătiți salariaților pentru a le oferi un venit pe perioada pensionării.

Fonduri de pensii și impozite

Fondurile de pensii acumulează active în timp și oferă angajaților individual beneficii după pensionare. Fiecare angajat are, de obicei, posibilitatea de a accepta o plată forfetară de la pensie la momentul pensionării sale sau de a primi plăți lunare de venit.

AD:

Impozitul pe câștigurile de capital se datorează profitului realizat din vânzarea anumitor tipuri de active, cum ar fi acțiuni, obligațiuni, fonduri mutuale și fonduri tranzacționate la bursă (ETF). Impozitul pe câștigurile de capital este împărțit în două tipuri: impozitul pe câștiguri pe termen scurt, care se referă la profiturile realizate din vânzarea de valori mobiliare cumpărate și vândute în mai puțin de 365 de zile și câștigurile de capital pe termen lung, care se referă la profiturile realizate din vânzarea valorilor mobiliare cumpărate și vândute într-o perioadă mai mare de 365 de zile. Ratele de impozitare a acestor câștiguri sunt diferite. Pentru active, cum ar fi acțiuni, obligațiuni și fonduri, rata impozitului pe termen lung a câștigurilor de capital variază de la 15% la 20%, în funcție de nivelul venitului fiecărui individ sau entitate. Impozitul pe termen scurt al câștigurilor de capital este același cu rata venitului obișnuit al persoanei sau entității.

Întrucât fondurile de pensii investesc în mod normal în aceste tipuri de active, se așteaptă ca aceștia să plătească aceste impozite. Cu toate acestea, fondurile de pensii sunt scutite de plata impozitului pe câștigurile de capital. Acest lucru creează oportunități unice de creștere a activelor în cadrul fondurilor de pensii.

Cum un fond de pensii beneficiază de impozitele pe care nu le plătește capitalul

Fondurile de pensii nu trebuie să plătească impozite pe câștigurile de capital, ceea ce permite ca activele din fonduri să crească mai repede. Luați în considerare un fond de pensii cu un sold inițial de 10 milioane de dolari, care crește cu 10% în fiecare an, timp de cinci ani, și plătește impozite zero la câștigurile de capital. Să presupunem că la sfârșitul fiecărui an întregul portofoliu este reechilibrat, iar toate investițiile sunt vândute și înlocuite cu altele diferite. La sfârșitul celor cinci ani, acest fond crește la aproximativ 16 USD. 1 milion și nu plătește impozite pe câștigurile de capital în acest proces.

Acum, imaginați-vă un scenariu ipotetic în care fondurile de pensii trebuie să plătească impozite. Un fond cu un sold inițial de 10 milioane de dolari și care crește la 10% în fiecare an ar fi în valoare de 15 USD. 04 milioane la sfârșitul celor cinci ani dacă ar fi fost complet reechilibrată la sfârșitul fiecărui an, iar impozitele pe câștigurile de capital au fost de 15%. Cu toate acestea, fondul ar trebui să plătească 889 000 de dolari în total impozite pe câștigurile de capital.

Deoarece fondul de pensii nu trebuie să plătească impozite pe câștigurile de capital, economisește acești bani (889.000 de dolari în acest scenariu).Din moment ce acești bani rămân în fondul de pensii, acesta crește și el, adăugând încă 180 000 dolari de capital în soldul pensiilor.

În timp ce fondul de pensii în sine nu trebuie să plătească câștiguri de capital, distribuțiile către salariați vor fi impozitate la nivelul veniturilor beneficiarilor. Dacă un angajat folosește distribuția fondurilor sale de pensii pentru a-și face propriile investiții, acești bani vor fi supuși impozitelor din câștigurile de capital în anul în care apar câștigurile realizate. Cu toate acestea, din moment ce fondul de pensii este scutit de taxe înainte de distribuire, rezultă o pensie mai mare pentru salariat.

În timp ce fondurile de pensii nu sunt obligate să plătească impozitele pe câștigurile de capital, corporațiile care furnizează fondurile de pensii plătesc impozite pe profit. Această sumă poate avea un efect asupra valorii pe care companiile o plătesc în fondurile de pensii ale angajaților, ceea ce poate avea un efect asupra soldurilor investitorilor.