Grupul american de asigurări (AIG AIGAmerican International Group Inc62, 67 + 1, 08% creat cu Highstock 4. 2. 6 că societatea ar îngheța planul său de pensii cu beneficii determinate. Înghețarea va intra în vigoare la 1 ianuarie 2016. Planul are o datorie de pensie de 1 USD. 6 miliarde bazate pe 4 dolari. 1 miliard de active și 5 dolari. 7 miliarde de pasive viitoare. Datoriile de pensii reprezintă o cheltuială mare și foarte reală pentru multe companii mari și mici. Pensiile cu beneficii determinate sunt costisitoare și AIG a indicat că va spori contribuțiile la planul companiei 401 (k), în loc să continue să permită angajaților să acumuleze prestații de pensie.

Ce înseamnă o pensie înghețată?

Angajatorul sponsor este încă răspunzător pentru toate prestațiile de pensie obținute de angajați de la data înghețării. Cu toate acestea, angajații încetează să acumuleze prestații suplimentare de pensii pe baza formulei de pensii, care se bazează adesea pe o combinație de câștiguri și ani de activitate. Acest lucru se poate referi la toți angajații sau la unii angajați, în funcție de modul în care planul sau planurile angajatorului sunt structurate. Înghețarea unui plan poate împiedica angajații să obțină orice alte beneficii de pensie de la data înghețării. Angajații au dreptul la beneficii obținute până la acea dată, dar nu primesc beneficii suplimentare de pensie în avans. (Pentru mai multe detalii, a se vedea: Demisia Planului Definit-Beneficii .)

O înghețare poate opri beneficiile creșterii pentru unii angajați. Un exemplu ar putea fi un angajator care încetează să mai permită angajarea noilor angajați în plan, dar menține planul pentru angajații existenți, inclusiv permițându-i să continue să acumuleze beneficii de pensie. În unele cazuri, angajatorul poate îngheța beneficiile de creștere, dar va permite ca beneficiul unui salariat să fie calculat la data la care părăsesc societatea față de data înghețării, ceea ce ar genera, în general, un beneficiu mai mare.

Rezilierea pensiilor

Înghețarea unei pensii poate fi primul pas către un scop de a pune capăt planului de pensii al organizației. Dacă planul întâlnește un anumit nivel de finanțare, acesta poate să rezilieze planul și să-și reducă costurile asociate planului. În cazul unei încetări, compania trebuie fie să ofere participanților o sumă forfetară, fie să cumpere o rentă comercială pentru ei. Dacă societatea se află în primejdie financiară sau se află în stare de faliment, atunci planul poate fi preluat de către Compania de garantare a beneficiilor pentru pensii (PBGC), reședință guvernamentală pentru participanții la planul de pensii. În acest caz, beneficiile vor fi plătite numai până la limitele legale, astfel încât participanții cu o mare compensație să-și poată reduce beneficiile lunare.(999)> Impactul asupra angajaților În cazul în care înghețarea permite angajaților existenți să continue să acumuleze un beneficiu atunci nu există niciun impact asupra acestora și planificarea lor pentru pensionare ca rezultat. Pentru angajații ale căror beneficii viitoare sunt afectate de îngheț, responsabilitatea de a salva pentru pensionare este mai precis pe umeri. În cazul în care, în trecut, aceștia se bazau pe prestațiile pentru pensie pentru o parte din venitul lor de pensii, aceste așteptări vor trebui reduse. Deși nu vor pierde beneficiile pe care le-au câștigat de la data înghețării, beneficiul nu va crește în viitor.

Orice creștere a economiilor lor de pensii și valoarea veniturilor pe care le vor avea la pensionare vor trebui acum să provină din propriile lor economii și investiții. Planul de angajare 401 (k) sau alt plan de contribuții determinate va deveni o sursă și mai importantă de venituri pentru pensionari pentru acești angajați. Răspunderea de a economisi suficient și de a investi acești bani în mod corespunzător este pe umeri și nu pe responsabilitatea angajatorului. (Mai mult, vezi:

5 companii mari care au redus planurile de pensii

.) Amplificat 401 (k) După cum sa menționat mai sus cu AIG, pentru a spori contribuțiile lor la organizațiile 401 (k) sau la alte planuri de contribuții definite. Aceasta ar putea fi sub forma unui meci mai mare sau poate o contribuție făcută tuturor angajaților, indiferent de nivelul contribuției acestora.

Lăsând compania

Dacă părăsiți angajatorul înainte de pensionare, este important să înțelegeți opțiunile de distribuție a pensiilor în toate cazurile, dar mai ales dacă au înghețat pensia. Opțiunile dvs. la pensionare vor rămâne probabil aceleași ca cele indicate în plan. În general, aceasta include luarea plății pentru pensie ca anuitate lunară sau ca sumă forfetară dacă este permisă. (

)

Există o tendință printre corporații de a oferi cumpărări de pensii foștilor angajați. Aceste oferte variază și pot include unele îndulcitori. Există, în general, o opțiune de a beneficia acum de o anuitate sau de o sumă forfetară. Acestea pot include o opțiune de transferare a beneficiului dvs. către o terță parte, cum ar fi o societate de asigurări, unde veți avea apoi o anuitate prin intermediul asigurătorului. Dacă acceptați sau nu oferta de cumpărare va depinde de mai mulți factori. Consilierii financiari pot oferi clienților lor atât sfaturi, cât și perspective atunci când se confruntă cu această opțiune. Factorii de luat în considerare ar putea include gândurile dvs. privind viabilitatea fiscală a fostului dvs. angajator. Dacă sunteți de părere că firma se află pe o bază financiară șubredă, ați putea să acceptați cumpărarea, în special dacă beneficiul dvs. ar putea depăși suma totală care ar fi acoperită de PBGC. ( )

Impactul Planificării Financiare

Consultanții financiari vor trebui să-și actualizeze ipotezele de planificare financiară și de pensionare pentru clienții care sunt afectați de îngheț sau orice altă modificare a prestațiilor de pensie preconizate.Clienții vor trebui să facă posibilă contribuțiile maxime la planurile lor de 401 (k) și alte vehicule, cum ar fi conturile individuale de pensionare (IRA) sau chiar conturile de investiții impozabile. O anuitate ar putea fi o opțiune aici, precum și contractul ar putea fi anuitat la pensionare pentru a compensa o parte sau întreaga sumă pierdută a plăților lunare de pensie care rezultă din înghețarea. Consilierul financiar va dori să-i ajute pe clienți să găsească o anuitate care să răspundă nevoilor clientului la un cost rezonabil. Linia de fund Companiile vor continua să-și înghețe planurile de pensii ca măsură de reducere a costurilor. Aceasta este o parte a tendinței din ultimii 30 de ani în care angajații sunt așteptați să-și asume responsabilitatea pentru economisirea și investirea pentru propria lor pensionare prin intermediul unor planuri precum 401 (k). Consultanții financiari se află pe prima linie în consilierea clienților afectați de o pensie înghețată. (Pentru mai multe informații, consultați:

Analiza riscului de pensie

.)