Pe măsură ce copii se îndreaptă către maturitate, părinții se confruntă cu mai multe decizii importante. În fiecare caz, o parte din decizie implică o dorință de a ajuta copiii să devină mai independenți și mai responsabili. Dar există o altă piatră de hotar pe care părinții ar putea să nu o anticipeze, deși va fi parte a experienței de creștere a fiecărui copil și (spre deosebire de cheile auto și cardurile de credit) este obligatorie din punct de vedere legal. Este înregistrarea primei declarații privind impozitul pe venit în numele unui copil.

Când părinții ar trebui să realizeze, depunerea impozitului pe venit nu este predată în școli și nu este un subiect care captează atenția adolescenților la televizor. Cei mai mulți copii au doar o idee slabă despre impozitele pe venit, cu atât mai puțin cu regulile specifice pe care trebuie să le respecte. Prin urmare, rolul părinților este de a iniția acest ritual de trecere prin evaluarea cerințelor de depunere a impozitelor și / sau obținerea îndrumărilor profesioniștilor din domeniul fiscal. Acest articol este conceput ca "ghid rapid" al părintelui pentru acest subiect. Acesta acoperă regulile de bază pe care trebuie să le cunoașteți pentru a determina când copilul dvs. trebuie (sau ar trebui) să depună dosare. De asemenea, oferă sugestii pentru a ajuta copiii să-și asume responsabilitatea pentru propriile lor treburi fiscale în viitor.Un ghid parental rapid pentru impozite

Să începem prin descrierea a trei motive de bază pentru care copiii trebuie să depună declarații federale de impozit pe venit:

Depunerea este solicitată de către Internal Revenue Service (IRS) pe venitul copilului.

• Depunerea poate ajuta la recuperarea taxelor care au fost reținute de angajatorul copilului dumneavoastră.
• Depunerea contribuie la educarea copiilor și la stabilirea unor obiceiuri financiare bune care vor continua până la maturitate.
• -

Când copiii trebuie să fișier

Copiii pot fi revendicați ca persoane aflate în întreținere, cu condiția să îndeplinească una dintre următoarele categorii:

Sub vârsta de 19 ani la sfârșitul anului.

• Sub vârsta de 24 de ani la sfârșitul anului și un student cu normă întreagă.
• Permanent invalizi la orice vârstă.
• Pentru a beneficia de o scutire pentru un copil aflat în întreținere, contribuabilul trebuie să furnizeze cel puțin 50% din sprijinul copilului, iar copilul trebuie să locuiască împreună cu adultul cel puțin jumătate din an. Părinții, părinții pasi, părinții adoptivi, frații și bunicii pot pretinde copiii ca fiind dependenți.

Pentru un copil aflat în întreținere calificat, există patru teste de bază, dintre care

unul necesită o declarație federală privind impozitul pe venit pentru un anumit an: Copilul are venituri nerecuperate interese, câștiguri și așa mai departe) de peste $ 1, 050.

1. Copilul a câștigat venituri de peste $ 6, 300.
2. Venitul brut este mai mare decât cel mai mare $ 1, 050 sau câștigul de venituri (până la $ 5, 950) plus 350 $.
3. Câștigurile nete din activități independente sunt de 400 $ sau mai mult.
4. În fiecare caz, sumele indicate sunt pentru anul 2015. Publicația IRS 9299: Reguli fiscale pentru copii și dependenți

oferă mai multe detalii . Reguli suplimentare se aplică copiilor care sunt orbi și care datorează impozitelor și salariilor care nu sunt raportate sau reținute de angajator sau celor care primesc salarii de la biserici scutite de la impozitele de asigurări sociale și Medicare. Consultați un specialist în domeniul fiscal pentru detalii. Dacă cererea de depunere este cerută de primul test de mai sus și copilul nu are alte venituri decât venitul neîncasat, părinții pot evita depunerea separată a copilului prin efectuarea alegerilor descrise mai târziu în acest articol.

Exemplu - Când să fișier

Johnny are 17 ani și este revendicat ca dependent de returnarea fiscală a părinților săi. A câștigat 100 de dolari din veniturile din dobânzi dintr-un cont bancar în numele său (neîncasat), 1 500 dolari cu fracțiune de normă într-o stație de benzină (câștigat) și 200 de gazon de cosit (auto-angajare). El nu trebuie să depună dosarul deoarece nu îndeplinește nici unul dintre cele patru teste.

Multe state au cerințe de depunere a copiilor conform regulilor federale paralele, dar ar trebui să consultați un consultant de taxe calificat pentru detalii referitoare la regulile de depunere ale statului. Când depunerea poate recupera impozitele reținute

Când copiii iau locuri de muncă care plătesc salarii impozabile, unii angajatori pot reține în mod automat o parte din salariul pentru impozitul pe venit. Prin depunerea Formularului W-4 înaintea reținerii, copiii care nu se așteaptă să plătească vreun impozit pe venit pot solicita ca angajatorii să nu rețină. Dar dacă angajatorul a reținut deja impozite, copilul ar trebui să depună o declarație pentru a obține taxele înapoiate de la IRS.

Cea mai simplă modalitate de a trimite fișiere este de a utiliza formularul IRS de o pagină de 1040EZ, care poate fi găsit pe site-ul IRS. Copilul trebuie să semneze formularul, să anexeze o copie a oricărui formular W-2 furnizat de angajator și IRS va procesa restituirea. Chiar dacă sumele reținute sunt mici, părinții ar trebui să se așeze împreună cu copilul și să depună formularul 1040 EZ pentru a solicita o rambursare. Este rapid, simplu și, cel mai important, îi învață copilul că fiecare dolar fiscal are contează.

Când depozitarea este educativă

Depunerea impozitelor pe venit poate învăța copiii cum funcționează sistemul de impozitare din S.U.A., ajutându-le să creeze obiceiuri de depunere a sunetului la începutul vieții. În unele cazuri, poate ajuta copiii să înceapă economisirea de bani sau să obțină beneficii pentru viitor.

În exemplul de mai sus, Johnny a câștigat bani de la peluzele de cosit, o formă de activitate independentă. Deși acest tip de activitate implică de obicei plăți în numerar și Johnny nu are obligația de a depune o declarație fiscală decât dacă profitul net din activități independente este de 400 $ sau mai mult, ar fi o idee bună să raportați venitul din activități independente din două motive: > Câștigarea creditelor de muncă pentru securitatea socială

- Copiii pot începe să obțină credite pentru câștigurile salariale pentru beneficiile viitoare ale Securității Sociale și Medicare atunci când câștigă o sumă suficientă de bani, depun declarațiile fiscale adecvate și plătesc Legea Federală privind Contribuția la Asigurări (FICA) impozitul pe muncă.

Începeți un IRA

• - Prin declararea venitului său din activități independente, Johnny devine eligibil pentru a începe un IRA tradițional sau Roth și să contribuie cu până la 100% din venitul net din activități independente. Copiii pot depune formularul 1040EZ și atașează un program C-EZ pentru a raporta profiturile afacerii.
• Ceea ce ar trebui să înțeleagă părinții Atunci când este vorba despre depunerea impozitului pe venit al copiilor, părinții trebuie să știe următoarele:

În mod legal, copiii poartă responsabilitatea primară pentru depunerea și semnarea propriilor declarații de impozit pe venit. Această responsabilitate poate începe la orice vârstă, probabil cu mult înainte ca copiii să devină eligibili să voteze. Potrivit publicației IRS 929

,

"Dacă un copil nu poate să-și întoarcă propria restituire pentru vreun motiv, cum ar fi vârsta, părintele sau tutorele copilului este responsabil de depunerea unei declarații în numele său." < Copiii pot primi notificări privind deficiențele fiscale și chiar pot fi auditați. Dacă se întâmplă acest lucru, părinții trebuie să notifice imediat IRS că acțiunea se referă la un copil. Potrivit publicației IRS 929, "IRS va încerca să rezolve problema cu părinții sau cu tutorele copilului în conformitate cu autoritatea lor."

• În cazul în care copiii trebuie altfel să depună o declarație fiscală și numai veniturile constau în dobânzi, dividende și câștiguri de capital (venit neîncasat), părinții pot alege să includă venitul copilului pe propriile declarații fiscale și să evite o depunere separată. Consultați un specialist în domeniul fiscal pentru a stabili dacă această opțiune este disponibilă sau cea mai bună opțiune. Copiii care obțin venituri nete din activități independente de peste pragul de depunere sunt obligați să plătească taxe pe cont propriu pentru Securitatea Socială și Medicare, chiar dacă nu se datorează impozit pe venit. Impozitul este evaluat la o rată de 13,3% din veniturile nete din activități independente raportate. Dacă acest lucru se aplică copilului dvs., atașați formularul SE la declarația fiscală a copilului. Idei Părinții ar trebui să comunice cu copiii
• Discutați cu copiii dvs. următoarele informații:
• Când copiii dumneavoastră încep să lucreze, stați jos cu ei și discutați despre primul lor salariu. Acesta va arăta câștigurile brute, orice deduceri pentru impozitele pe profit și orice deduceri pentru impozitele FICA (Social Security and Medicare). Explicați-i că, probabil, copilul poate primi o rambursare a eventualelor impozite pe profit, dar deducerile FICA nu vor fi rambursate și vor continua pentru fiecare salariu primit de copil, la orice vârstă. Acesta este un moment bun pentru a explica elementele de bază ale securității sociale și Medicare și beneficiile obținerii de credite în aceste programe.
• Explicați copilului că sunt necesare două informații pentru fiecare formular de impozit pe venit: numele contribuabilului și numărul de identificare fiscală (de obicei numărul de securitate socială pentru copii). IRS dorește ca aceste două elemente să se potrivească cu datele pe care le are în dosar și vor apărea probleme dacă există o discrepanță. Amintiți copilul să evite utilizarea poreclelor în declarațiile fiscale.

Subliniați copiilor că declarațiile individuale privind impozitul pe venit sunt datorate până la data de 15 aprilie, dar nu există nici o penalizare pentru depunerea mai devreme, iar în general acest lucru este un obicei bun.

Explicați că declarațiile fiscale conțin informații confidențiale care ar trebui protejate de ochii curioși. Stabiliți un bun exemplu prin depunerea returnărilor finalizate și a copiilor într-un loc sigur.

• Încurajați copiii să semneze propriile formulare fiscale și explicați că semnătura atestă adevărul, exactitatea și caracterul complet al formularului sub sancțiunea sperjurului. Subliniați faptul că sperjurul înseamnă "a spune o minciună sub jurământ" pentru a sublinia nevoia de onestitate în depunerea taxelor.
• Consolidarea importanței acordării atenției la taxe, depunerea la timp și luarea în serios a obligațiilor IRS.
• Linia de fund
• După cum sa discutat mai sus, este de datoria părinților să predea copiilor copiii taxele de impozit pe venit deoarece majoritatea copiilor nu sunt învățați cum să facă acest lucru la școală. Cea mai bună modalitate de a vă învăța copilul despre impozite, venituri și valoarea unui dolar este să începeți să învățați mai devreme și să-i umblați prin procesul de mai multe ori. Trebuie să explicați pe deplin motivele pentru fiecare acțiune pe care o întreprindeți - și dacă nu știți răspunsurile la întrebările lor, asigurați-vă că vorbiți cu un profesionist financiar care o face.