Chiar și atunci când activele sunt împărțite după divorț, în multe cazuri foștii soți și moștenitori angajează serviciile de avocați și instanțele judecătorești pentru a determina beneficiarii planurilor de pensii ale unui pensionar decedat proprietarul contului. Acest lucru se întâmplă atunci când decedatul nu reușește să-și actualizeze denumirea beneficiarului după divorț sau recăsătorire. Persoanele care au divorțat recent își pot salva beneficiarii stresul și lupta legală prin actualizarea corectă a denumirilor beneficiarilor.
În cazul tău, pentru că titularul de cont a murit deja, rezultatul poate depinde de prevederile documentului plan. Unele documente prevăd că desemnarea unui beneficiar este revocată după divorț. Unele legi de stat includ prevederi similare.
În cazul în care contul este un plan calificat, cum ar fi împărțirea profitului, cumpărarea de bani sau planul de beneficii determinate, soțul supraviețuitor este de obicei beneficiarul în mod implicit.
Pentru a fi sigur, verificați cu custode-ul dacă este un IRA sau verificați cu administratorul planului că este un plan calificat.
Pentru lecturi corelate, vezi Obținerea unui divorț? Înțelegeți regulile de împărțire a activelor planului .
Această întrebare a fost răspunsă de Denise Appleby.
ÎN cazul în care o persoană are în continuare soțul sau fostul soț ca beneficiar al unei IRA, soțul anterior primește bunurile după moartea persoanei?
Depinde. În general, divorțul nu schimbă în mod efectiv o desemnare a beneficiarului, cu excepția cazului în care decretul de divorț face o prevedere pentru a schimba beneficiarul. S-ar putea argumenta că proprietarul contului individual de pensionare (IRA) dorește ca fostul soț să rămână beneficiarul acestui IRA.
Soțul meu a devenit eligibil pentru un plan de 401 (k) (fără o corespondență) la locul de muncă. Cum obținem suma de 9 000 de dolari pe care am contribuit deja la IRA pentru anul 2005 fără o penalizare? Soțul meu câștigă 144.000 de dolari pe an și amândoi am peste 50 de ani.
Angajatorul soțului tău ar trebui să verifice caseta planului de pensionare pe linia 13 din formularul W-2 din 2005 numai dacă soțul tău alege să facă contribuții la amânarea salariilor la planul 401 (k) în cursul anului 2005. Regula generală pentru 401 (k) planurile sunt ca o persoană fizică să nu fie considerată un participant activ în cazul în care nu se creditează niciun fel de contribuții sau pierderi la plan în numele persoanei.
Soția mea este beneficiarul principal al IRA. De asemenea, am un beneficiar contingent. Poate soțul meu să-mi transfere activele IRA fără taxe propriului IRA?
Un soț care este singurul beneficiar primar al unui IRA poate trata întotdeauna IRA ca a lui. Beneficiarul contingent al unui IRA nu este niciodată luat în considerare dacă beneficiarul primar nu predecede proprietarul IRA sau primarul renunță la active.