Probabil deja știți un pic despre planurile de pensii - fie aveți unul sau cineva pe care-l cunoașteți - dar fundamentele financiare din spatele unei pensii sunt cunoscute de puțini. Ofertele de pensii au devenit limitate în sectorul privat și este important să înțelegem de ce. În acest articol, vom explora de ce angajații iubesc planurile de pensii și de ce companiile încearcă să le evite cel mai greu.

Ce este o pensie?
O pensie este un fond sponsorizat de companie care presupune să ofere angajaților unei companii venituri viabile pentru anii de pensionare. În general, există două tipuri de pensii - planuri de contribuții definite și planuri de beneficii determinate.

• Planurile de contribuții definite sunt cele mai simple dintre cele două (și cele mai comune astăzi). Într-un plan de contribuții determinate, suma de bani pe care compania a contribuit la plan este stabilită de la început (adesea ca procent din contribuția salariatului). Banii sunt apoi investiți pe parcursul carierei angajatului, iar eventualul sold în cont este plătit la pensionare. Cu acest tip de plan, valoarea pensiei angajatului se bazează pe performanța investițiilor, astfel încât eventualul beneficiu pentru angajat este nesigur.
  
• Planurile cu beneficii determinate, pe de altă parte, specifică plățile finale către pensionari, indiferent de rentabilitatea investițiilor fondului de pensii. Într-un plan de beneficii determinate, compania se află în cârlig pentru orice fond nu poate genera. Acesta este unul dintre principalele motive pentru care planurile cu beneficii determinate devin o chestiune din trecut - mult la înfrigurarea celor care intră pe piața forței de muncă. În timp ce unele organizații își păstrează planurile de beneficii definite (cum ar fi organizațiile sportive importante din liga), multe companii îngheață fondurile de pensii definite, limitând participarea lor la acei angajați deja înscriși. (Pentru a afla mai multe despre trecerea de la planurile de beneficii definite, a se vedea Demisia Planului Definit-Beneficiu. )

Perspectiva Angajatului

În prezent, vă puteți întreba cât de importante sunt pensiile pentru un angajat - scorurile americanilor nu au pensii (fie pentru că sunt independenți, fie pentru că angajatorii lor nu le oferiți). Cu un sistem de securitate socială condamnat, mulți oameni se bazează exclusiv pe programele de pensionare auto-direcționate, cum ar fi 401 (k) s și IRA-urile. Există un număr tot mai mare de persoane care s-au pensionat cu pensii, dar apoi au văzut că planurile lor se prăbușesc, deoarece companiile de sponsori ale acestora au lovit vremuri grele. (Pentru a afla mai multe despre securitatea socială, consultați
Introducere în securitatea socială .)

Dacă vă puteți alătura programului de pensii al companiei dvs., pensia nu numai că oferă o creștere a activelor unui cont de pensionare auto-direcționată, ci și comportă puterea cu contribuțiile angajatorului dvs.Legislația recentă înseamnă că pensiile sunt mai bine protejate astăzi decât în ​​trecut. Legislația a fost ca răspuns la prăbușirea majoră a pensiilor care a avut loc în anii '90. Cu toate acestea, având o pensie nu este o scuză pentru a evita economisirea de bani pentru pensionare - departe de ea. Chiar și cei puțini norocoși cu pensii ar trebui să dețină conturi de pensionare în afara planurilor companiilor lor. (Pentru a afla mai multe despre riscul de pensie, vezi:

Analizând riscul de pensie și Cum evaluați riscul de pensie prin analizarea costurilor anuale ) Perspectiva societății < plan pentru angajații lor, aceștia fac, în esență, o declarație neoficială cu privire la cât de importante sunt angajații lor în rândul lor. Mulți directori executivi justifică limitarea pensiilor prin citarea "responsabilităților față de acționari", dar asigurarea unei planificări adecvate de pensionare este adesea în interesul companiei.
De exemplu, companiile beneficiază de avantaje fiscale din planurile de pensii, cu toate că avantajele fiscale se aplică numai dacă un anumit procent din angajați se înscriu în plan. Acest lucru vă ajută să vă asigurați că planul este o alegere valabilă de pensionare și nu doar o ofertă goală.
Acestea fiind spuse, pensiile sunt, de asemenea, costisitoare pentru companii. De asemenea, standardele contabile pentru pensii nu corespund standardelor pe care mulți contabili le consideră necesare. De exemplu, obligația de plată a pensiilor (PBO) - valoarea actualizată a dolarului pe care o companie o estimează că va trebui să-și finanțeze planul de pensii - nu trebuie să fie raportată în cărțile unei companii. Numai o parte din PBO este raportată în situațiile financiare. Acest lucru poate conduce la fonduri de pensii insuficient finanțate, care, din nefericire, lasă multe fonduri de pensii într-o poziție similară cu cea a securității sociale.

PBO este determinată de actuari printr-o serie de calcule și permutări pe care numai un matematician ar putea să le iubească. Deoarece pensiile sunt atât de complexe, este firesc ca majoritatea oamenilor să candideze pentru acoperire atunci când trebuie să descifreze mecanismele financiare ale planului. În plus, activele planului (activele efective pe care le deține un plan de pensii) nu aparțin, în mod tehnic, companiei și, prin urmare, ele nu sunt, de asemenea, raportate în bilanț. În schimb, majoritatea informațiilor privind pensiile sunt raportate în notele de subsol ale situațiilor financiare. (Pentru a afla mai multe, citiți

Note de subsol: începeți să citiți Fine Print

.) O pensie și tu Deci, cât de important ar trebui o pensie să fie următoarea dată când vă aflați pe piața muncii? În timp ce alte opțiuni de pensionare pot fi potrivite - în special dacă ați planificat în mod suficient - având banii gestionați profesional într-o pensiune stabilă și structurată, puteți face o diferență semnificativă pe termen lung.

Indiferent dacă plănuiți să faceți plajă pe o plajă din Florida sau să vă îndreptați către cabana din New England, retragerea dumneavoastră ar trebui să fie ceva de așteptat. Nu ar trebui să fie o îndoială că nu te gândești. În timp ce opțiunile de pensionare sunt mereu în evoluție, având un indiciu despre modul în care funcționează pensiile dvs. vă poate ajuta cu siguranță să vă îngrijiți pensionarea mai mult.