Odată cu sfârșitul anului, investitorii caută modalități de reducere a facturilor fiscale. O tactică care este adesea utilizată este recoltarea pierderilor fiscale. Fapta de recuperare a pierderilor fiscale este strategia de a vinde acțiuni, fonduri mutuale, fonduri tranzacționate la bursă (ETF) și alte investiții care sunt mai puțin valoroase decât le-ați plătit pentru a utiliza aceste pierderi pentru a compensa câștigurile realizate din alte investiții.

Este această strategie o idee bună pentru tine? Depinde.

AD:

Mai mult decât considerațiile fiscale

În general, este o decizie nefastă de a vinde o investiție, chiar și una cu pierdere, numai din motive fiscale. , recoltarea pierderilor fiscale poate constitui o parte utilă din strategia dvs. globală de planificare financiară și de investiții atâta timp cât nu duce la decizii care sunt în cele din urmă în conflict cu strategia respectivă. (Pentru mai multe informații, consultați: Când să pierdeți portofoliul de pierderi de portofoliu )

Ratele de impozitare crescute

Trei rate de impozitare au crescut în acest an:

• Rata superioară a câștigurilor de capital pe termen lung a crescut la 20% de la 15%.
• Noul subvenție Medicare de 3,8% pentru investitorii cu venituri mari a înregistrat cea mai mare rată a impozitului pe câștigurile de capital efectiv la 23,8% pentru acești contribuabili.
• Rata marginală cea mai mare pentru venitul obișnuit a crescut la 39,6% de la 35%.

Acest lucru face ca pierderile de investiții să fie mai valoroase pentru investitorii cu venituri mai mari.

-

Înțelegeți regula vânzării prin spălare

regula "vânzarea prin spălare" spune că dacă vindeți o exploatație de investiții pentru a recunoaște și a deduce această pierdere în scopuri fiscale, atunci nu mai puteți cumpăra același activ sau un alt activ de investiții care este "în mod substanțial identic" timp de 30 de zile de la vânzare. (Mai mult, vezi: Recuperarea fiscală: Reducerea pierderilor de investiții .)

În cazul unui stoc individual, este destul de clar: Dacă ați avut o pierdere în Exxon Mobil Corp. (XOM < XOMExxon Mobil Corp83 75 + 0 69% creat cu Highstock 4. 2. 6 ) și a vrut să realizeze această pierdere ar trebui să aștepți 30 de zile înainte de a cumpăra înapoi în stoc dacă doriți îl dețineți din nou. Acest lucru poate fi la fel de mult ca 61 de zile, deoarece trebuie să așteptați cel puțin 30 de zile de la data inițială a achiziționării pentru a vinde și să realizați pierderea și apoi trebuie să așteptați cel puțin 31 de zile înainte de a răscumpăra acel activ identic. În cazul unui fond mutual, dacă ați realizat o pierdere în Vanguard 500 Index Fund (VFINX), nu ați putut cumpăra SPDR S & P 500 ETF (SPY

SPYSPDR S & P500 ETF Trust Units258. 14% creat cu Highstock 4. 2. 6 ), care investește în indexul identic. Probabil ați putea cumpăra Indexul Vanguard Total Market (VTSMX), deși acest fond urmărește un alt indice. Mulți investitori folosesc fonduri index și ETF, precum și fonduri sectoriale, pentru a înlocui stocurile vândute pentru a nu încălca regula vânzării prin spălare.Acest lucru s-ar putea realiza pentru dvs., dar poate fi inversat din mai multe motive, inclusiv câștiguri extreme pe termen scurt ale garanției înlocuitoare achiziționate sau în cazul în care stocul sau fondul vândut merge mai mult în preț înainte de a avea șansa să-l cumpărați înapoi. De asemenea, trebuie să știți că regula spălării nu poate fi evitată prin cumpărarea activului vândut în alt cont, cum ar fi un IRA. (Mai mult, vezi:

Eliminarea pierderilor de investiții .) Rebalantarea portofoliului

Unul dintre cele mai bune scenarii pentru recoltarea pierderilor fiscale este dacă se poate face în contextul reechilibrarea normală a portofoliului dvs. Pe măsură ce vă uitați la care participații să cumpărați și să vindeți pentru a reechilibra, acordați atenție costurilor. Această abordare nu vă va determina să vă vindeți numai pentru a realiza o pierdere fiscală care ar putea sau nu să se potrivească strategiei dvs. de investiții. (Pentru mai multe informații, consultați:

Rebalanțați portofoliul dvs. pentru a rămâne pe pistă .) O taxă mai mare pe jos?

Unii consilieri financiari susțin că recoltarea consecventă a pierderilor fiscale cu intenția de a răscumpăra activul vândut după perioada de așteptare dictată de regula vânzării spațiilor va conduce, în cele din urmă, la scăderea costurilor generale și va duce la un câștig de capital mai mare care va fi plătit la un moment în viitor.

Acest lucru ar putea fi adevărat în două privințe: dacă investiția crește în timp, câștigul dvs. poate crește. De asemenea, nu știm ce se va întâmpla cu cotele de impozitare a câștigurilor de capital în viitor.

Totuși, această economie de impozit este suficientă pentru a compensa impozitele mai mari pe câștigurile de capital pe baza conceptului de valoare actuală, ceea ce ar spune că un dolar de economisire a taxelor de azi merită mai mult decât orice taxă suplimentară care trebuie plătită ulterior. În mod clar acest lucru va depinde de o varietate de factori. (

) Nu toate câștigurile de capital sunt create egale

Câștigurile de capital pe termen scurt

sunt cele realizate din investițiile pe care le-ați deținut pentru un an sau mai puțin. Sunt impozitate la cota dvs. de impozitare marginală pentru venitul obișnuit. Rata marginală de impozitare marginală pentru venitul obișnuit a fost de 39,6% în 2014. (Pentru lecturi similare, vezi: Câștigurile de capital 101 .) Câștigurile de capital pe termen lung

pentru mai mult de un an și sunt impozitate la rate semnificativ mai mici. Pentru mulți investitori, rata pe aceste câștiguri este de 15%, cea mai mare rată fiind de 20%. Amintiți-vă că pentru cele mai mari venituri, suplimentar 3. 8% Medicare surtax intră în joc aici, de asemenea. (Pentru lecturi corelate, vezi: Pierderi de Capital și Impozite ). Pierderile de un anumit tip trebuie mai întâi compensate împotriva câștigurilor de același tip, de exemplu câștigurile pe termen lung, pierderi pe termen lung. Dacă nu există suficiente câștiguri pe termen lung pentru a compensa toate pierderile pe termen lung, atunci restul pierderilor pe termen lung ar putea fi utilizate pentru a compensa câștigurile pe termen scurt și invers. Dacă rămân încă pierderi, până la 3 000 de dolari pierderile de investiții pot fi deduse față de alte venituri într-un an fiscal, restul fiind reportat în anii următori.

Desigur, una dintre considerațiile din decizia de recoltare a pierderilor fiscale într-un anumit an este natura câștigurilor și pierderilor dvs. Veți dori să analizați acest lucru înainte de a merge mai departe.

Distribuțiile Fondului Mutual

Cu câștigurile de pe piața bursieră din ultimii ani, multe fonduri mutuale au eliminat distribuții importante, dintre care unele sunt sub formă de câștiguri de capital pe termen lung și pe termen scurt. Aceste distribuții ar trebui, de asemenea, să influențeze ecuația.

Uită-te la Big Picture

Recoltarea de pierderi de taxe este doar o tactică care poate fi folosită pe calea către atingerea obiectivelor tale financiare. Pentru a determina dacă este o idee bună pentru dvs. să vă întoarceți și să examinați mai întâi situația fiscală globală.

Linia de fund

Deși este o idee bună să vă revizuiți cel puțin anual oportunitățile de recoltare a pierderilor fiscale cel puțin o dată pe an, ar trebui să evaluați dacă trebuie sau nu să avansezi în contextul general al situației dvs. fiscale și dacă aceste tranzacții se potrivesc cu strategia de investiții globală. Reducerea impozitelor este o strategie și nu un scop pentru sine. Asigurați-vă că vă consultați cu un consultant financiar sau cu un specialist în domeniul fiscal. (Pentru mai multe informații, consultați:

7 strategii de planificare fiscală la sfârșit de an .