Proprietarii de întreprinderi mici tind să fie ultra-concentrați asupra operațiunilor de zi cu zi. Sunt consumați prin asigurarea livrării de produse și / sau servicii către clienți și prin identificarea unor modalități de creștere. Acești proprietari de afaceri sunt, de obicei, persoane foarte conduse, cu siguranță, dar mulți nu se concentrează pe ei înșiși și pe propriul lor viitor financiar - mai ales pe planificarea de pensionare. Acesta este locul unde cunoștințele și abilitățile unui consultant financiar pot fi de neprețuit. (Pentru mai multe detalii, consultați: Do proprietarii de afaceri mici au nevoie de consultanți financiari? )

În rolul dvs. de consilier, îi puteți ajuta pe proprietarii de afaceri să facă un pas înapoi și să privească imaginea de ansamblu. Iar tu îi poți ajuta să-și dea seama că au nevoie să-și planifice astfel încât toată munca lor grea să-și plătească pentru ei înșiși și membrii familiei lor. Vestea bună este că există o mulțime de opțiuni de plan de pensionare pe care le puteți oferi clienților dvs. de afaceri mici. (Pentru mai multe, consultați: Planifică proprietarul Small Business poate stabili .

-> ->

SEP-IRA

Pensia simplificată pentru angajați este destinată proprietarilor de întreprinderi mici și persoanelor care desfășoară activități independente (chiar și celor care angajează alții). Poate fi utilizat de către proprietari unici, parteneriate și corporații și este ușor de stabilit și de întreținut. Acest plan oferă, de asemenea, o mare flexibilitate, deoarece poate fi stabilit și finanțat pentru anul fiscal precedent până la data depunerii declarației fiscale (inclusiv prelungirile de depunere). (Pentru citirea aferentă, vezi: Beneficiile unui IRA simplu .)

Toate contribuțiile la un SEP-IRA sunt efectuate de către angajator și sunt deductibile ca cheltuială de afaceri. Angajatorii pot contribui până la 25% din indemnizația unui angajat, până la un maxim de 53 000 $ pentru anul 2015. Retrageri din plan sunt disponibile în orice moment și sunt, în general, supuse impozitelor pe venit; o pedeapsă de retragere timpurie de 10% poate fi aplicată dacă participantul la plan este mai mic de 59½. SEP-IRA poate fi rulat într-un cont tradițional individual de pensionare. ( IRA tradiționale: Introducere .)

Un dezavantaj negativ al SEP-IRA pentru proprietarii de afaceri cu angajații este acela că întreprinderea trebuie să contribuie cu același procent de compensare pentru toți angajații și acest lucru poate deveni destul de scump. ( SEP-IRA: Contribuții .)

Solo 401 (k)

Planul solo 401 (k) destinate persoanelor fizice care desfășoară activități independente și proprietarilor de afaceri fără alți angajați decât un partener de afaceri sau un soț / soție. Poate fi utilizată de către proprietari unici, parteneriate și corporații. Există o administrare minimă sau deloc necesară, deși, odată ce activele planificate au atins 250.000 de dolari, proprietarul afacerii trebuie să depună formularul 5500 împreună cu serviciul intern de venituri (acest lucru nu este dificil).(Pentru mai multe detalii, vedeți: Independent 401 (k) s: sunt planurile calificate? )

Se pot face atât contribuțiile angajaților, cât și angajatorii. Angajatul poate amâna un salariu de 18.000 $ (24.000 $ dacă este mai mare sau egal cu 50 de ani în orice moment al anului), iar contribuția totală maximă pe angajat este de 53.000 $ (59.000 dolari pentru 50 de ani și peste). În plus, angajatorul poate face contribuții de împărțire a profitului, care reprezintă o cheltuială de afaceri deductibilă; amânările angajaților se transmit prin declarațiile fiscale individuale. În cazul în care documentul permite acest lucru, împrumuturile pot fi luate dintr-un solo 401 (k). (Pentru mai multe detalii, a se vedea: Beneficiile Independentului 401 (k) s .)

Solo 401 (k) trebuie să fie disponibil până la sfârșitul anului calendaristic ceea ce înseamnă că planul trebuie stabilit până la 31 decembrie 2015 pentru a putea beneficia de contribuții deductibile pentru anul 2015. Contribuțiile angajaților trebuie să fie efectuate până la sfârșitul anului calendaristic, dar contribuțiile angajatorului pot fi amânate până la data la care a fost anul trecut declarația fiscală este depusă (inclusiv extensiile). (Mai mult, vezi: Independent 401 (k): Un plan de pensionare de vârf pentru proprietarii unici .)

Similarități

Atât planul SEP-IRA, cât și planul solo 401 (k) deschise și disponibile de la majoritatea firmelor mari, printre care Vanguard Group, Fidelity Investments, Charles Schwab Corp. (SCHW SCHWCharles Schwab Corp44, 69-0, 29% Creat cu Highstock 4. 2. 6 T. Rowe Price Group Inc. (TROW TROWT Rowe Price Group Inc 95. 03 + 0. 49% Creat cu Highstock 4. 2. 6 ) și altele.

Ambele planuri oferă o mare flexibilitate în ceea ce privește tipurile de instrumente de investiții care pot fi utilizate, inclusiv fondurile mutuale, fondurile tranzacționate la bursă, fondurile închise, acțiunile individuale și obligațiunile. Fiecare, de asemenea, va avea unele investiții și tranzacții interzise și ar trebui să vorbiți cu administratorul pentru a vă asigura că înțelegeți regulile. (Pentru mai multe informații, a se vedea: 3 Regulile contului de pensii pentru a cunoaște .)

Diferențele

Formula de finanțare este cea mai mare diferență în cele două planuri.

Nivelurile contribuției SEP-IRA se bazează pe un procent din venitul angajaților, până la un maxim de 25% (funcțional 20% pentru unicul proprietar care depune o schemă C). Acest lucru înseamnă că un angajat care a câștigat 100.000 de dolari ar putea contribui cu 25.000 de dolari la SEP-IRA pentru anul respectiv; dacă venitul angajatului a scăzut la 30 000 USD în anul următor, contribuția admisibilă ar scădea și la maximum 7,500 USD pentru anul respectiv.

Nivelurile de contribuție solo 401 (k), pe de altă parte, nu sunt legate de venituri. Un angajat poate contribui până la 18.000 $ (sau 24.000 $ dacă este mai mare de 50 de ani), indiferent de cât de mult îl face. Acest lucru înseamnă că angajatul al cărui venit a scăzut la 30 000 de dolari ar putea amâna mai mult decât de două ori la un solo 401 (k), după cum ar putea la un SEP-IRA.

În cele mai multe situații, solo 401 (k) va permite contribuții mai mari ale angajaților - chiar și fără componenta de partajare a profitului. ( Proprietarii de afaceri: Reguli pentru planurile de pensionare calificate )

Două opțiuni excelente

Orice plan poate fi un instrument excelent pentru clienții independenți ai consilierilor financiari.De exemplu, să presupunem că aveți un client care nu a început nici un fel de plan de pensionare pentru el însuși și își dă seama că are mai multă datorie taxe pentru anul anterior decât anticipase. Chiar dacă anul calendaristic este încheiat, clientul poate în continuare să stabilească și să finanțeze un SEP-IRA până la data depunerii declarației sale fiscale. Stabilirea planului prevede o deducere fiscală suplimentară și obligă clientul să facă primul pas spre finanțarea unui plan de pensionare în afaceri. Dacă aveți clienți care desfășoară o activitate independentă în afară de a avea un loc de muncă obișnuit, oricare dintre planuri poate fi o modalitate de a le permite să renunțe un pic mai mult la pensie și să ofere o deducere fiscală împotriva acestui venit din activități independente. Planul care are cel mai mare sens va varia în funcție de client și va depinde de factori precum suma pe care o economisesc în planul de pensionare sponsorizat de angajator. Pentru profesioniștii care desfășoară activități independente, cum ar fi medicii și avocații, solo 401 (k) poate fi combinat cu un plan de pensii pentru a permite clientului să cochete o mulțime de bani pentru pensionare și să realizeze economii importante de impozite. (

Linia de fund Proprietarii întreprinderilor mici și persoanele fizice care desfășoară activități independente sunt responsabile pentru finanțarea pensionării proprii. SEP-IRA și solo 401 (k) sunt două instrumente excelente pentru a ajuta acești indivizi să realizeze acest obiectiv. În calitate de consilier financiar, puteți adăuga valoare ajutând acești clienți să implementeze planul adecvat pentru situația lor. (Pentru mai multe informații, consultați: 10 Beneficiile fiscale pentru persoanele care desfășoară activități independente

.