Atunci când lucrați ca angajat pentru altcineva, această companie sau organizație preia taxele de securitate socială din salariul dvs. și trimite banii către serviciul intern de venituri (IRS). În cazul în care salariul dvs. anual este de 50 000 $, suma care va merge la Securitatea Socială pe parcursul anului este de 3 $ 100, deoarece rata de impozitare a asigurărilor sociale este de 6,2%. Angajatorul tău se va potrivi cu încă $ 3, 100 pe parcursul anului și va raporta, de asemenea, salariile dvs. de securitate socială guvernului. Când vă retrageți sau dacă deveniți invalid, guvernul va utiliza istoricul salariilor și al creditelor fiscale pentru a calcula plățile pentru beneficii pe care le veți primi. (Aflați mai multe în Reținere fiscală: bună pentru guvern, rău pentru contribuabili și Înțelegerea sistemului de reținere fiscală din S.U.A. )

Ce se întâmplă când sunteți angajat pe cont propriu?

Procesul este puțin diferit dacă sunteți auto-angajat. Sunteți atât angajatul, cât și angajatorul, deci este responsabilitatea dvs. să nu rețineți securitatea socială din câștigurile dvs. și să contribuiți la porțiunea corespunzătoare a angajatorului din secțiunea de securitate socială, precum și partea individuală. Dar, în loc să nu rețineți taxele de securitate socială din fiecare salariu - multe persoane care desfășoară activități independente nu își dau singuri salariile regulate - după toate acestea, plătiți toate taxele de securitate socială pe care le datorezi, atât contribuția personală, cât și contribuția potrivită a companiei dvs., restituirea anuală a impozitului pe venit federal.

Planificați SE, taxa de angajare individuală, este locul în care raportați profitul sau pierderea netă a afacerii dvs., calculat în Planul C. Guvernul federal folosește aceste informații pentru a calcula beneficiile de securitate socială pe care le veți avea dreptul mai târziu. Taxa pe cont propriu este constituită atât din salariul angajatului, cât și din cel al angajatorului din asigurările sociale (6,2% + 6,2% = 12,4%) și angajatorul și angajatorul din Medicare (1,45% + 1,45% 2. 9%), ceea ce face ca rata totală a impozitului pe cont propriu să fie de 15,3%.

Este posibil să pară că ați obținut sfârșitul scurt al bățului deoarece trebuie să plătiți atât salariul angajatului, cât și partea angajatorului a taxei, dar de fapt nu sunteți: Economiștii sunt de acord că angajații pierde din partea angajatorului o parte din taxa pentru securitatea socială deoarece reprezintă bani pe care angajatorii lor ar putea să le plătească altfel. (Pentru lecturi corelate, vezi Cine plătește prestațiile dvs. de securitate socială?)

Deduceri fiscale pe cont propriu care reduc impozitele de securitate socială

În programul SE, înmulțiți profitul sau pierderea netă a afacerii, cu 92,35% înainte de a calcula cât de mult vă plătiți taxa pe cont propriu. Dacă profitul dvs. din Programul C a fost de 100 000 de dolari, ați plăti doar impozitul de securitate socială de 12,4% angajat și angajator la 92, 350 de dolari.În loc să plătiți 12, 400, plătiți 11, 451. 40. Această deducere fiscală vă va economisi 948 dolari. 60.

Jumătate din acel $ 11, 451. 40 este partea de angajator potrivită a taxei de securitate socială. Este considerată o cheltuială pentru afaceri și vă reduce datoria fiscală. Este o deducere de la linia inferioară a paginii 1 a formularului din secțiunea venituri brute ajustate, unde se afirmă: "O parte deductibilă din taxa pe cont propriu. Atașați programul SE. "Aceasta este aceeași parte a formularului fiscal în care deduceți contribuțiile tradiționale ale IRA și dobânzile la împrumuturile studențești. Jumătate din $ 11, 451. 40 este de $ 5, 725. 70. Această cheltuială de afaceri ar reduce veniturile dvs. impozabile la 94, 274 dolari. 40. Pe pagina 2 a Formularului 1040, adăugați taxa de 11, 451. 40 dolari SUA secțiunea "Alte impozite". De asemenea, trebuie să plătiți impozitul pe venit regulat pentru profitul dvs. de 94.000 de dolari.

În afară de deducerile fiscale de securitate socială pe care le puteți lua atunci când lucrați pe cont propriu, există multe cheltuieli de afaceri care vă pot reduce datoria fiscală. Dar acest lucru poate funcționa împotriva dvs. atunci când este vorba despre calculele privind beneficiile de securitate socială, care se bazează în parte pe câștigurile dvs. impozabile. Iată de ce: cu cât aveți mai multe deducții, cu atât veți obține un venit mai mic în programul C. Scăderea veniturilor din programul C este o modalitate bună de a reduce cât de mult vă impozitează impozitul pe venit federal, de stat și local. Cu toate acestea, această sumă mai mică devine parte din istoricul câștigurilor dvs. de securitate socială și înseamnă că puteți beneficia de beneficii mai mici la pensionare decât dacă nu ați luat aceste deduceri. (Vezi 10 deduceri fiscale și beneficii pentru persoanele care desfășoară activități independente .)

"Cheltuielile de afaceri vă reduc impozitul global, ceea ce scade în ultimă instanță taxele pentru securitatea socială. Deducerile fiscale pentru afaceri sunt o modalitate de minimizare a impozitului pe cont propriu și a taxelor de securitate socială ", spune Carlos Dias Jr., manager de avere, Grupul Excel Tax & Wealth, Lake Mary, Florida

Reduceți impozitele acum sau maximizați beneficiile mai târziu?

Dacă renunțați la unele sau la toate deducerile fiscale pentru afaceri pe care aveți dreptul să le creșteți, în viitorul dvs. beneficiu de securitate socială? Poate. Răspunsul este complicat, deoarece oamenii de afaceri cu venituri mai mici au de câștigat mai mult în viitor decât colegii lor cu venituri mai mari, din cauza modului în care se calculează beneficiile de pensionare pentru securitate socială.

Un alt factor important este în cazul în care câștigurile dvs. din programul C scad în comparație cu câștigurile din anii anteriori. Dacă aveți o carieră completă de 35 de ani în spatele dvs. și nu câștigați aproape așa de mult în activitățile dvs. independente actuale, este logic să luați toate deducerile pe care le puteți, din moment ce prestațiile dvs. de securitate socială vor fi calculate pe baza dvs. cu cel mai mare câștig de ani. În acest caz, doriți să vă minimalizați taxele de securitate socială. Dar dacă sunteți în prezent în partea cu venituri mari din cariera dvs., un venit mai mare din Programul C vă poate ajuta să beneficiați mai mult de beneficii de securitate socială mai târziu.

Cu excepția cazului în care vă bucurați de matematică complexă sau aveți un contabil de top, probabil că nu merită durerea de cap să vă dați seama dacă veți câștiga mai mult în beneficiile viitoare de securitate socială decât ați salva, solicitând toate deducerile pe care le puteți astăzi.

Din moment ce nu știm ce plăți de beneficii de securitate socială vor arăta în viitor - mulți oameni se așteaptă să fie mai mici din cauza provocărilor legate de modul în care sistemul este finanțat - ați putea dori să mergeți cu siguranța și să luați datorie fiscală mai mică astăzi. La urma urmei, o modalitate de a vă reduce datoria fiscală este să scoateți bani din afacerea dvs. și să o puneți într-un plan de pensionare pe cont propriu. Acești bani vor avea mai mult control decât beneficiile de securitate socială.

"Lucrul minunat pentru securitatea socială este că nu îl puteți accesa până la vârsta de pensionare. Nu puteți face retrageri anticipate, nu puteți săriți plățile și vi se garantează un avantaj. Cu toate acestea, aveți doar un mic cuvânt în legislația viitoare a securității sociale și cum va fi afectată de gestionarea incorectă a fondurilor guvernamentale. Dacă aveți deja probleme cu salvarea pentru pensionare, atunci plata [cât este permisă] în sistemul de securitate socială poate fi cea mai bună opțiune. Dacă sunteți încrezător că puteți rămâne la un plan de economii, investiți cu înțelepciune și nu atingeți economiile până la pensionare, ar fi o idee mai bună să minimalizați ceea ce plătiți în sistemul de securitate socială și să vă asumați mai multă responsabilitate pentru pensionare ", spune planificatorul financiar Kevin Michels , CFP®, cu Medicus Wealth Planning din Draper, Utah.

Dar dacă sunteți pe punctul de a nu avea suficient venit din programul C pentru a vă oferi creditele de muncă de care aveți nevoie, este posibil să meritați să renunțați la unele deduceri pentru a vă asigura că aveți dreptul la securitate socială deloc.

În mod similar, dacă sunteți tentat să fugiți cu un număr mai mic de venituri din impozitul pe profit pentru a vă reduce impozitul pe venit, veți obține mai târziu beneficii de securitate socială mai mici. Dacă nu depuneți o declarație fiscală prin care să raportați venitul dvs. din activități independente, aveți un timp limitat pentru a depune o declarație de returnare și încă primiți credit la Administrația de Securitate Socială pentru timpul și veniturile dvs. de muncă. Trebuie să depuneți declarația în termen de trei ani, trei luni și 15 zile după anul fiscal pentru care ați câștigat venitul pentru care doriți să obțineți credit. Asta înseamnă că, dacă nu ați depus o declarație privind venitul dvs. din 2017, veți avea până în 15 aprilie 2020, pentru ao corecta. Această perioadă de grație nu vă scutește de niciun fel de penalități și taxe înapoi pe care le-ați datorat ca urmare a depunerii cu întârziere.

Când nu trebuie să plătiți impozite de securitate socială

Dacă sunteți independent și câștigați 400 $ sau mai puțin, nu vă datorați taxele de securitate socială. Sau, dacă venitul dvs. depășește $ 127, 200, nu vă datorați taxele de securitate socială asupra porțiunii veniturilor dvs. care depășesc această sumă. Să presupunem că câștigurile dvs. anuale au fost de 140.000 dolari; ați plăti taxele de securitate socială pe primele $ 127, 200 pe care le-ați câștigat, dar nu pe cele 12 $ 800, pe care le-ați câștigat ulterior. Acest plafon anual privind impozitele de securitate socială se aplică și angajaților care lucrează pentru altcineva.

Calificările pentru prestațiile de securitate socială

Majoritatea persoanelor (oricine s-au născut în 1929 sau ulterior) au nevoie de 40 credite de muncă pentru securitate socială, echivalentul a 10 ani de muncă, pentru a beneficia de prestații de securitate socială.În mod specific, pentru fiecare trimestru, când câștigați cel puțin $ 1, 300 (în 2017, numărul se schimbă anual), veți câștiga un credit. (Pentru citirea aferentă, a se vedea Supraviețuirea pe un venit neregulat )

Chiar dacă afacerea dvs. nu are un succes deosebit sau dacă lucrați numai cu jumătate de normă sau ocazional, nu este dificil să câștigați creditele de securitate socială nevoie. De fapt, chiar dacă câștigurile dvs. scad sub acest prag sau dacă afacerea dvs. are o pierdere, există câteva modalități alternative de a câștiga credite de securitate socială. Aceste metode facultative pot mări cantitatea de impozit pe cont propriu pe care o datorați, dar vă vor ajuta să obțineți creditele de muncă de care aveți nevoie. (Aflați mai multe în Înțelegerea eligibilității privind securitatea socială .)

Eventualele plăți pentru beneficii ține cont de câștigurile dvs.; dacă nu ați câștigat niciodată mulți bani dintr-o viață independentă, nu conteazați să obțineți un cec mare de securitate socială în pensionare. Dacă ați început să solicitați beneficii în acest an, de exemplu, iar câștigurile dvs. medii lunare au scăzut la doar 800 USD, indemnizația de pensionare lunară pentru securitate socială ar fi de 720 USD - presupunând că sunteți la vârsta de pensionare completă. Nu e prea mult, dar dacă ați reușit să obțineți în medie 800 de lire sterline pe lună în decursul anilor de muncă, probabil că veți putea lucra cu o plată lunară de beneficii de 720 de dolari pentru pensionare. (Citește Strategii de pensionare de vârf pentru profesioniști independenți .)

Anumite categorii de câștiguri nu se iau în considerare pentru securitatea socială pentru majoritatea oamenilor, cum ar fi dividendele pe acțiuni, dobânzile la credite și veniturile din proprietăți imobiliare. Prin "nu conta", ne referim că nu plătiți impozite de securitate socială pe acest venit și de asemenea nu este folosit pentru a vă calcula beneficiile viitoare. Excepția este dacă afacerea dvs. operează într-una din aceste domenii: de exemplu, brokerii independenți numără dividende pe acțiuni față de câștigurile lor de securitate socială. (Vezi Când Beneficiile de securitate socială încep și se termină?)

Linia de fund

În multe privințe, securitatea socială nu este deloc diferită dacă sunteți independent sau lucrați pentru altcineva. Persoanele care desfășoară activități independente câștigă credite de muncă pentru asigurări sociale în același mod în care angajații fac și se califică pentru beneficii pe baza creditelor de muncă și a câștigurilor.

Reducerea impozitului pe afaceri creează cea mai mare diferență: dacă lucrați pentru altcineva, plătiți taxele de securitate socială pe toate câștigurile dvs., până la suma de $ 127, 200, dar dacă lucrați pentru dvs., deducerea pe care o revendicați pentru Schema C vă poate aduce venitul impozabil substanțial mai mic. Aceasta poate diminua taxele dvs. de securitate socială astăzi, dar, de asemenea, vă poate reduce beneficiile dvs. de securitate socială mai târziu. (Aflați mai multe în Pornirea unei afaceri mici: Taxe .)