Sunteți blocat (ă) de o anuitate care a pierdut mai mult de jumătate din valoarea inițială? Probabil că nu ești singurul. În ultimele două decenii, volumul vânzărilor de anuități variabile a înregistrat o creștere fenomenală: de la 4 dolari. 6 miliarde în 1987 până la 128 dolari. 4 miliarde în 2004. Din păcate, mulți investitori care au pus sume mari de bani în anuități, în timp ce piața de valori a urcat până la vârf în 1999, nu avea niciun sens asupra pierderilor mari pe care trebuiau să le facă față.

În 1990, Bursa de Valori din New York - unde stocurile de circa 3 000 de companii sunt tranzacționate în fiecare zi de investitori - au avut cea mai lungă piață de tauri din istorie. Odată cu revenirea de la S & P 500 cu o medie de peste 28% anual între 1995 și 1999, mulți investitori au dorit să obțină profituri extraordinare de două cifre. Investitorii aproape că și-au pierdut imediat interesul pentru anuitățile fixe și au început să inunde miliarde de dolari în anuități variabile în speranța de a profita de rentabilitatea pieței oferită de investițiile fondurilor mutuale disponibile într-o anuitate variabilă. Rața urâtă a industriei de investiții devenise brusc cea mai frumoasă fată din dans. (Pentru a afla mai multe despre anuitățile fixe și variabile, vezi

O privire generală asupra anuităților
.) Abilitatea de a avea câștiguri crescând din impozitul amânat în cadrul unui contract de anuitate a făcut ca acest produs să fie atractiv pentru acei contribuabili care doresc o scutire fiscală a returnărilor federale. Investitorii au pus, de asemenea, o mare încredere în nume de uz casnic, cum ar fi Fidelity, MetLife, Vanguard și Prudential, pentru a numi câteva. Pentru mulți oameni, capacitatea de a investi într-un produs care poartă unul dintre aceste nume "încercat și adevărat" a făcut o anuitate o investiție dorită. Deoarece anuitățile sunt adesea folosite pentru a completa planurile de pensionare și IRA, nu ar trebui să fie surprinzător faptul că și ei pot oferi diferite tipuri de protecție creditorilor în multe state. Potrivit statutului de stat, anuitățile sunt scutite de creanțele creditorilor din state precum Florida, Texas și Oklahoma, atât timp cât anuitatea nu a fost achiziționată cu intenții frauduloase. Acest adăpost oferit prin anuități le-a făcut o investiție atractivă pentru cei interesați de protecția activelor. În timp ce mulți investitori s-au bucurat de randamentele de două cifre de la sfârșitul anilor '90, mulți au suferit și prin declinul care a urmat în următorii trei ani. Din 2000 până în 2003, S & P 500 a pierdut în medie 42%. Un investitor care a cumpărat o anuitate de 500 000 USD în anul 2000, a investit în principal în companii americane mari, ar fi putut pierde peste 210 000 de dolari până la sfârșitul anului 2003. De fapt, investitorii au pierdut miliarde și, brusc, toată lumea a fost speriată de moartea bursei . Tehnicile de vânzări utilizate de agenții de vânzări cu rente variabile au fost criticate pe scară largă, iar agențiile de reglementare s-au îngrijorat de prezentarea neregulată a anuității.

Cunoașterea unor activități mai puțin decât exemplice în industria financiară (lipsa divulgării complete și a falsificării anuităților variabile) a condus la o educație rapidă a multor investitori, deoarece au aflat despre taxele de predare, taxele și cheltuielile și lichiditatea asociată anuități variabile. Apoi, pentru a adăuga insultă prejudiciului, IRS a redus rata câștigului de capital federal de la 28% la 20%, iar din nou până la nivelul actual de 15%, menținând în același timp impozitul obișnuit al impozitului pe rente (când a fost retras). Înarmați cu cunoștințele lor noi și chinuiți de pierderile mari din anuitățile lor, mulți investitori erau dornici să-și schimbe banii din anuități variabile, dar acuzațiile abrupte de predare au făcut înlocuirea dificilă.

Deci, ce opțiuni sunt disponibile pentru investitori?

Opțiuni pentru anuitatea dvs. minore

Renunțați-vă la anuitate
:

Renunțați la anuitate și utilizați fondurile pentru un alt tip de investiție. Asigurați-vă că apelați mai întâi compania anuității pentru a verifica dacă există vreo sumă de rambursare a contractului.

Bursa 1035

: 1035 este o prevedere a codului fiscal care permite transferul direct al fondurilor acumulate într-o poliță de asigurare de viață, poliță de dotare sau poliță de anuitate la o altă poliță de asigurare de viață, sau anuitate, fără a crea un eveniment impozabil. Schimb parțial :

Această opțiune vă permite să schimbați o parte din anuitatea curentă pentru un alt contract. Acest lucru este folosit în mod obișnuit pentru a schimba partea din contract care nu are nicio taxă de predare rămasă. Vă permite să vă mențineți anuitatea actuală în vigoare, menținând astfel beneficiul morții. Rulați la un alt cont de investiții :

Dacă o anuitate necalificată este subacvatică (valoarea curentă este mai mică decât costul inițial), puteți transfera fondurile într-un alt cont de investiții, contul de brokeraj sau contul unui fond mutual, fără a se supune unei pedepse fiscale. Taxele de predare pot fi în continuare valabile, așa că asigurați-vă că ați verificat mai întâi compania anuă. Păstrați anuitatea :

Dacă anuitatea dvs. este nouă, probabil veți mai fi în perioada de plată amânată a vânzărilor. Prin urmare, închiderea anuității ar putea să nu fie cea mai bună opțiune, deoarece ați putea fi lovită cu o taxă de predare gravă. În acest caz, poate fi necesar să țineți anuita pentru încă câțiva ani pentru ca taxa de predare să dispară sau să luați pumnul și să plătiți taxa amânată. Sunt pierderile de anuitate deductibile? Pentru ca o pierdere anuitate necalificată să fie deductibilă din impozit, pierderea trebuie realizată prin recuperarea completă sau renunțarea la anuitate. Schimburile care utilizează prevederea de impozitare 1035 nu se califică drept pierdere pentru o deducere fiscală; cu toate acestea, noul contract poate menține baza costurilor inițiale. Este important să rețineți că orice taxe de predare care se aplică nu vor fi deductibile ca parte a pierderii realizate.

Exemplu Să presupunem că Matt a cumpărat o anuitate necalificată acum trei ani pentru 50 000 de dolari.Datorită performanței slabe a investițiilor, anuitatea sa este în prezent în valoare de 40.000 $ și are o taxă de predare de 3.000 $. În ciuda taxei de predare, Matt decide să-și retragă anuitatea și primește un cec de 37.000 $. Chiar dacă Matt a primit verifica doar 37.000 de dolari, pierderea reală realizată pe anuitate este de numai 10.000 $, deoarece taxa de predare de 3.000 $ nu poate fi considerată ca parte a pierderii realizate conform standardelor IRS. Cu toate acestea, chiar dacă Matt nu are 59 de ani și nu are 5 ani, el nu va fi supus unei sancțiuni de retragere timpurie a IRS de 10%, deoarece această pedeapsă este impusă numai câștigurilor. Acum că am stabilit că Matt a suferit o pierdere realizată de 10 000 de dolari, unde ar trebui raportată? Contabilii au adoptat recent două abordări privind raportarea pierderii realizate: o abordare agresivă și o abordare ceva mai conservatoare. Abordarea conservatoare este aceea de a include pierderile ca o deducere detaliată diversificată pe lista A, unde numai partea pierderii care depășește 2% din venitul brut ajustat poate fi raportată în acest caz (aceasta vă poate supune și impozitului minim alternativ [AMT]). Abordarea mai agresivă ar fi să vă luați în considerare faptul că pierderea ar putea fi considerată o pierdere obișnuită suportată în cursul anului fiscal în timp ce tranzacția se încheie cu un profit. În acest caz, pierderea va fi înscrisă pe linia 14 "Alte câștiguri și pierderi" (formularul 1040 din declarația fiscală federală), iar pierderea integrală ar putea fi dedusă (fără probleme AMT).
Concluzia
Regulile privind veniturile IRS 61-201 oferă o cantitate minimă de autoritate pentru ideea că pierderile de anuitate ar fi acceptabile ca o pierdere obișnuită (abordare agresivă), dar jocul în condiții de siguranță este acela de a pretinde că este o varietate detaliată deducere. Din păcate, IRS nu a dat nici o recomandare fermă cu privire la modul corect de a revendica pierderea. Cei mai mulți planificatori financiari vor lua în considerare faptul că pierderea unei anuități este o pierdere obișnuită, care poate fi raportabilă direct în fața formularului fiscal federal. Cu toate acestea, este de obicei cel mai bine să lăsați contabilul dvs. fiscal să facă apelul, deoarece aceasta este, fără îndoială, o zonă discutabilă care ar putea fi contestată de IRS.

În ambele cazuri, există beneficii potențiale pentru renunțarea sau schimbul unei anuități de performanță scăzută. Doar asigurați-vă că vă consultați cu compania anuității înainte de a lua orice acțiune, astfel încât să înțelegeți costurile (dacă există) care sunt implicate. Ca întotdeauna, nu uitați să vă mențineți o perspectivă pe termen lung cu investițiile dvs. - nu doriți să vă împovărați cu o schimbare de investiții astăzi, dacă nu va adăuga valoare pentru finanțele dumneavoastră în viitor.