Ajungerea la pensie cu un ou suficient de cuib este o realizare semnificativă în sine. Dar, odată ce clienții tăi ajung la pensie, mai sunt multe de făcut. Problema în care conturile și în ce ordine este cineva care merită atenție. Un factor-cheie al acestei decizii este implicațiile fiscale ale retragerii economiilor.

Elementele de bază

Cei mai mulți dintre noi cunosc implicațiile fiscale cu privire la diferite tipuri de conturi, însă să analizăm elementele de bază: ( Top Strategii de impozitare pentru planificarea pensiilor ! - 1 ->

Retrageri din conturile tradiționale ale IRA sunt impozitate ca venit obișnuit. Excepția de la aceasta este orice parte care a fost contribuită după impozitare. De asemenea, pentru conturile tradiționale de 401 (k).

• Retrageri din conturile Roth IRA sunt scutite de taxe atâta timp cât titularul contului este mai vechi de 59½, iar prima contribuție Roth a fost făcută cu cel puțin cinci ani în urmă. Conturile Roth 401 (k) beneficiază de același tratament fiscal.
• Vânzarea de investiții impozabile este supusă unui tratament preferențial de impozitare a câștigurilor de capital atâta timp cât acestea au fost deținute timp de cel puțin un an și o zi.
• În cazul în care anuita este anulată, anuitățile necalificate sunt impozitate ca raport între baza costurilor și valoarea totală a contului la momentul începerii anuitației. În cazul retragerilor parțiale, se presupune că câștigurile sunt luate mai întâi și vor fi impozitate integral. În ambele cazuri, toate taxele sunt la ratele obișnuite ale veniturilor.

Securitatea socială

Până la 85% din beneficiul unui asigurător social poate fi supus impozitelor. Securitatea socială utilizează venituri combinate care constau din venitul brut ajustat (AGI) plus o jumătate din indemnizația de securitate socială plus veniturile neimpozabile din surse cum ar fi obligațiunile muni. Acest lucru poate sau nu poate fi un factor suficient de important pentru a determina ce conturi să atingă într-un anumit an, dar cu siguranță ar trebui să fie un singur considerent. Nu există un răspuns corect în ceea ce privește conturile pe care să le atingem și în ce ordine, dar să aruncăm o privire la câteva abordări. Rețineți că cea mai bună abordare pentru un anumit client s-ar putea schimba de la un an la altul datorită schimbărilor survenite în circumstanțele sale. (Pentru mai multe informații, consultați:

Top sfaturi pentru a reduce distribuțiile minime necesare .

Conturile impozabile în primul rând

Investitorii cu vârsta de 70½ ani sau mai în vârstă ar trebui întotdeauna să-și ia distribuțiile minime necesare (RMD) de la IRA sau alte conturi de pensionare. Aceasta include orice IRA-uri moștenite care ar putea necesita și un RMD. Odată ce aceste distribuiri sunt satisfăcute, o strategie de retragere ar putea fi de a atinge mai întâi conturile impozabile ale clientului. Avantajul este capacitatea de a profita de cotele mai mici ale câștigurilor de capital din vânzarea oricăror valori mobiliare apreciate care sunt deținute timp de cel puțin un an și o zi.

Pentru majoritatea clienților, rata câștigurilor de capital este probabil să fie de 15%, deși ar putea să ajungă până la 20% plus o taxă suplimentară de 3,8% pentru Medicare pentru cei mai mari contribuabili. Chiar și la capătul inferior al scalei, aceste rate vor fi, de obicei, mai mici decât plata impozitelor la cotele obișnuite ale impozitului pe venit pentru distribuțiile din conturile tradiționale IRA și 401 (k). Acest lucru permite ca activele din conturile de pensionare cu amânare fiscală, cum ar fi IRA, să continue să se complice și să crească impozitul amânat până când clientul își folosește banii impozabili. De asemenea, cu orice conturi Roth, care vor continua să crească fără taxe. (

Cum se calculează distribuțiile minime obligatorii .) Problema cu această abordare este că, odată ce clientul își utilizează toate investițiile impozabile, trebuie să ia distribuții din conturile de pensionare care vor fi impozitate la rata obișnuită a impozitului pe profit. Ei pierd orice diversificare fiscală pe care ar fi putut-o avea și posibilitățile lor de planificare sunt puțin mai limitate.

Gestionați o cotă fiscală

În loc să aveți o ordine stabilită pentru conturi, clienții dvs. și clientul dvs. ar trebui să decidă în fiecare an cum arată situația veniturilor și să reacționeze în consecință în ceea ce privește strategia de retragere. Consultanții financiari pot ajuta clienții să se uite la nevoile lor de venit anticipate și la starea portofoliului lor. Acest tip de analiză trebuie să includă:

Estimați venitul impozabil al clientului

. Aceasta presupune realizarea unei estimări fiscale înainte de impactul oricăror retrageri din contul de pensii. Identificați toate celelalte surse anticipate ale venitului clientului pentru anul următor. Acestea ar putea include venituri din investiții, asigurări sociale (dacă au depus deja), venituri din angajare (inclusiv activități independente) și orice distribuție minimă necesară care trebuie luată. (Pentru mai multe informații, consultați: 5 moduri în care clienții dvs. pot reduce amprenta fiscală .) Alegeți o limită de impozitare marginală țintă

. După estimarea venitului impozabil al clientului, veți ști unde se așteaptă să fie și în ce categorie de impozitare acestea cad. De exemplu, pentru un cuplu căsătorit care depune împreună, estimat 2016 15% marja de impozitare marginală merge până la 75, 300 dolari, iar 25% se ridică la $ 151, 900 de venituri impozabile. Combinația de direcționare în care clientul poate fi în mod realist din punctul de vedere al nivelului lor de impozitare și de echilibrare a acestuia față de nevoile fluxului de numerar va ajuta să ghideze ce conturi să ia distribuțiile. În acest moment există o serie de oportunități de planificare. Dacă aveți o mulțime de spațiu rămas în grupul de impozit, poate că este logic să luați câteva extra din conturile amânate din impozite. Aceasta va contribui la reducerea numărului de RMD viitoare. În cazul în care clientul se apropie de limita superioară a nivelului lor de impozitare, poate că poate să atingă un cont impozabil. Dacă există deja numerar în cont, atunci nu ar trebui să existe consecințe fiscale din această retragere. Alte considerente

Unele alte considerente pentru planificarea impozitului de retragere a contului de pensionare includ:

Momentul când să revendicăți securitatea socială

. În cazul în care clientul are alte surse de venituri și fluxuri de numerar și nu are nevoie să beneficieze în prealabil de pensie, în general plătește să aștepte cât mai mult timp pentru a-și revendica beneficiile. Aceasta elimină sau elimină problema plății impozitelor în beneficiu. (Pentru mai multe informații, consultați: Cât de mult ar trebui să retragă pensionarii din conturi? ) Luați în considerare distribuțiile caritabile calificate

. În cazul în care clientul dvs. este înclinat în mod gratuit și este de cel puțin 70½ și nu are nevoie de bani, trebuie să ia în considerare distribuirea minimă sau minimă a distribuției necesare unei organizații caritabile calificate. Distribuția nu va fi impozabilă și acest lucru poate servi la reducerea veniturilor impozabile care ajută anul următor pentru Medicare și alte articole. Linia de fund

Planificarea fiscală în jurul distribuției planurilor de pensii este crucială și, în calitate de consilier financiar, este un alt mod de a vă adăuga valoare eforturilor de planificare a pensionării clientului. Taxele pot lua o mușcătură majoră din activele lor de pensii și tot ce puteți face pentru a ajuta la atenuarea impactului lor este un plus pentru clienții dumneavoastră. (Pentru mai multe informații, consultați:

Top sfaturi pentru a reduce distribuțiile minime necesare .