Titularii de conturi individuale de pensionare (IRA) 401 (k) s și alte conturi de pensionare calificate trebuie să înceapă să primească distribuții din aceste conturi la vârsta de 70½ ani. Motivul este că li sa permis să efectueze contribuții care au fost amânate din impozit, iar soldurile din aceste conturi au crescut fără taxe. Acesta este cazul chiar în cazul în care au fost făcute contribuții după impozitare.

Distribuțiile minime obligatorii (RMD) obligă deținătorul de cont să efectueze o distribuție impozabilă care se bazează pe soldul contului la sfârșitul anului precedent și pe vârsta acestuia. Logica este că guvernul dorește să colecteze impozite pentru toate acele creșteri amânate de impozitare și versiunea originală a amânării impozitelor și că investitorul va avea un nivel mai scăzut de impozitare la pensionare. În privința celor din urmă, aceasta poate sau nu poate fi adevărată. Unii pensionari nu au nevoie de fluxul de numerar din aceste RMD și ar prefera să le reducă la minimum și factura fiscală rezultată. Aici câteva strategii. (Pentru mai multe informații, consultați: Cum se calculează distribuțiile minime necesare .)

Luarea de distribuții înainte de vârsta de 70 ½

Consilierii financiari ar trebui să monitorizeze nivelul de impozitare al clientului în anii anteriori demarării RMD. În cazul în care venitul lor impozabil este relativ scăzut în primii ani de pensionare, ar putea fi logic să se ia distribuții din aceste conturi amânate la un nivel care să utilizeze pe deplin limita de impozitare curentă a clientului. Acest lucru va avea avantajul suplimentar de reducere a valorii acestor conturi și va duce la un calcul mai mic al RMD pe drum, toate lucrurile fiind egale.

-> Convertirea totală sau parțială a unui cont IRA tradițional către un IRA Roth va contribui la reducerea cuantumului contului IRA tradițional care este supus RMD-urilor pe drum. Această strategie poate fi utilizată în orice moment, însă are nevoie de planificare. Oricine ar fi interesat să facă acest lucru ar fi înțelept să se consulte cu un consultant financiar sau fiscal, înainte de a proceda, deoarece există impozite pe venit datorate asupra sumei convertite și procesul de conversie poate fi complicat. (Pentru mai multe, vezi:

Evitarea greșelilor în distribuțiile minime necesare

.)

O strategie ar putea fi aceea de a analiza conversia în anii în care venitul clientului este mai mic decât de obicei. O rotire în acest sens ar putea fi aceea de a privi venitul clientului în primii ani de pensionare, dacă venitul lor este relativ scăzut.

Contribuiți la un Roth 401 (k

)

Dacă planul companiei dvs. 401 (k) oferă opțiunea, luați în considerare desemnarea tuturor sau a unora dintre amânările dvs. de impozitare a salariului la opțiunea Roth din plan. Aceste contribuții se fac cu dolari după impozitare, dar contribuțiile cresc impozitul amânat. Dacă s-ar fi dus la un Roth IRA la plecare, angajatorul nu va solicita niciodată o distribuție minimă sau să suporte impactul asociat impozitului pe venit. Acesta este un lucru care se va face probabil cu ani înainte de a lua în considerare impactul potențial al RMD, dar consilierii financiari ar fi înțelepți să ia în considerare acest lucru pentru clienții care arată că vor acumula sume importante în conturile tradiționale IRA și 401 (k) . Există și alte considerații în timp ce clientul lucrează și posibilele economii fiscale viitoare pot fi compromise de alte considerente de planificare fiscală și financiară. (

O privire de ansamblu asupra RMD-urilor din planul de pensii

) Lucrând la 70½ Pentru cei care lucrează la vârsta de 70½ ani, planul lor de 401 (k) angajatorul actual poate fi scutit de RMD. Ei nu pot fi proprietari de 5% sau mai mare ai companiei și numai acest cont de pensionare se califică. Mai mult, aceasta nu este o caracteristică plană automată. Planul angajatorului trebuie să adopte această dispoziție. Dacă acesta este un lucru pe care un client l-ar putea considera că îi cere să-i ceară angajatorului să adopte acest lucru dacă nu este deja inclus în planul lor. Clienții ar putea fi eligibili pentru a redirecționa soldurile din planurile anterioare de 401 (k) într-un plan aplicabil pentru evitarea RMD.

În mod ideal, în cazul în care clientul anticipează lucrul în ultimii 70 de ani, aceștia vor fi rulat soldurile vechi de 401 (k) în planurile noilor angajatori de-a lungul anilor, dacă noile planuri le permit acest lucru. Aceasta presupune că noile planuri reprezintă o opțiune bună din punct de vedere investițional în fiecare caz. Chiar dacă banii de la planurile vechi de 401 (k) fuseseră transferați către un IRA, vechile reguli care interziceau ca acești bani să se transforme într-un plan de 401 (k) al unui nou angajator, dacă ar fi trecut, au fost schimbate. Sunt permise răsturnările inverse de la un IRA la un plan de 401 (k), atâta timp cât banii IRA au fost toți contribuția lor înainte de impozitare, iar sponsorul planului 401 (k) o permite. (

)

Niciuna dintre acestea nu elimină necesitatea de a lua RMD-uri din acest cont, dar RMD-urile pot fi amânate până când clientul nu mai funcționează pentru societate, atunci când se presupune că vor fi într-un nivel mai scăzut de impozitare. Distribuții caritabile calificate Distribuțiile caritabile calificate (QCD) nu servesc pentru a reduce suma RMD pe cuvânt, dar această tehnică, atunci când este disponibilă, reduce obligația fiscală a titularului contului IRA de la RMD. Acest lucru permite ca toate sau o parte din RMD de până la 100.000 de dolari să fie plătite direct unei organizații caritabile calificate. Această deducere se aplică doar IRA și nu planurilor de pensii calificate ca un 401 (k). Suma donată organizației de caritate nu este inclusă în venitul titularului de cont, dar, de asemenea, nu este eligibilă pentru o deducere caritabilă. Sunt aplicate reguli suplimentare, astfel încât cei interesați ar fi înțelepți să se consulte cu un consultant fiscal sau consultant financiar. (

Soluții pentru planurile de pensionare pentru 70+ angajați

).

Un avantaj major al acestei strategii îl reprezintă faptul că poate reduce semnificativ venitul brut ajustat al titularului contului IRA și poate avea în plus beneficii în alte domenii, cum ar fi costul Medicare Partea B. Luați în considerare un QLAC Luați în considerare cuvântul operativ, deoarece contractele de anuitate cu calificare longevitate (QLAC) sunt o revărsare relativ nouă în arena de planificare a pensiilor. Legislația adoptată în 2014 permite ca o parte din soldul unui IRA tradițional, 401 (k), 403 (b) sau 457 să fie utilizat pentru a achiziționa un QLAC și este scutit de RMD. Această anuitate ar oferi un avantaj amânat care trebuie să înceapă până la vârsta de 85 de ani și este limitat la 125.000 dolari sau 25% din soldul contului. Deși aceasta este o strategie de reducere a RMD, întrebarea critică care trebuie răspunsă este dacă un QLAC este sau nu o alegere bună pentru o parte din activele dvs. de pensionare. (Mai mult, vezi:

Anuitățile de longevitate sosesc în planurile 401 (k)

.

Linia de fund Este posibil ca anumite distribuții minime să nu fie dorite de unii pensionari. Există o serie de strategii valide pentru a reduce suma RMD a unui client pe care o poate sugera un consultant financiar. Ca în cazul oricărei strategii potențiale, ar trebui să se țină seama de impactul general asupra situației clientului, nu doar de reducerea impozitelor datorate reducerii RMD. (Pentru mai multe informații, consultați: Portofolii de pensionare: adăugarea alternativelor cruciale

)