Rollovers vă permit să vă bucurați de creșterea continuă a activelor dvs. de pensionare amânate din impozite, chiar și atunci când lumea din jurul vostru se schimbă.

O răsturnare implică transferul integral sau parțial al activelor planului tău de pensie (cunoscut sub numele de distribuiri) fie sub formă de numerar sau printr-o altă formă de proprietate (cum ar fi acțiunile) fie către un cont individual de pensionare ( IRA) sau la un alt plan de pensie calificat, cu condiția ca (a) suma fondurilor transferate de la vechiul cont / plan la cel nou să se finalizeze în termen de 60 de zile; (b) în cazul în care bunurile sunt transferate, aceeași proprietate trebuie transferată la noul cont sau plan și (c) nu a fost efectuată nicio răsturnare fără taxe anterioare în ultimele 12 luni anterioare transferului în cauză. (Pentru mai multe informații, consultați Greseli comune de răsturnare IRA și Excepții la regula de revocare de 60 de zile .)

Dacă sunteți participant la un plan de pensii calificat și dacă vă ocupați de un alt angajator sau nu sunteți gata să vă retrageți și să vă retrageți fondurile, folosiți un rollover este o mare opțiune. În mod tipic, transferurile de fonduri sau de proprietăți / active sunt efectuate de la un IRA la alt IRA, de la un IRA la un plan de pensii calificat, de la un plan de pensie calificat la alt plan de pensie calificat sau de la un plan calificat la un IRA. Principalele tipuri de rollovers sunt IRA-ul de conducere, răsturnarea directă, răsturnarea indirectă, rolloverul beneficiarului soțului și rolloverul beneficiarului non-soț, toate pe care le acoperim în acest articol.

-> ->

IRA Conduit
Răsturnarea IRA a conductei este un pas intermediar și acționează ca o stație de așteptare temporară între IRA sau planuri de pensii calificate. Poți să te gândești la asta ca la un transfer de aeroport între zboruri. Acest tip de rollover este folosit de obicei atunci când un participant la plan schimbă angajatorii și trece de la un IRA sau un plan de pensie calificat la altul.

Rolloverul de cablu IRA oferă o serie de avantaje. Pentru participanții la planul în vârstă de 72 de ani sau mai tineri, structura IRA păstrează eligibilitatea fondului dvs. de a beneficia de o medie de avans și de un câștig favorabil al câștigurilor de capital la o dată viitoare de distribuire. Dacă transferul implică un plan sponsorizat de angajator, conducta IRA vă oferă acces la consultanță de investiții low-cost sau fără costuri. Dacă sunteți proprietar al unui cont IRA, puteți avea mai multă libertate în selectarea vehiculelor de investiții și luarea deciziilor de investiții. În plus, în conformitate cu Legea privind prevenirea și combaterea abuzului de falimente din 2005 (BAPCPA), IRA oferă o protecție mai mare a falimentelor de la creditori pentru sumele care depășesc 1 milion de dolari.

Principalul dezavantaj al răsturnării canalului este incapacitatea dvs. de a accesa și de a folosi fondurile de pensii în caz de urgență, fără să suporte impozite și penalități datorate restricțiilor și limitărilor IRS aplicabile în conformitate cu regulile IRA la pensionare fondurile sunt transferate dintr-un plan calificat într-un cont IRA.De asemenea, vă puteți confrunta cu o pierdere a avantajelor fiscale speciale pentru activele deținute în stocul de angajați. (Pentru a citi mai mult, vezi

Suplimentarea venitului dvs. de pensionare cu IRA .) Rolloverul direct

un plan de pensionare eligibil, altul decât un IRA (cum ar fi 401 (K) sau altul 403 (b) sau un TSA). Aceasta implică de obicei un transfer direct de la un administrator la altul sau alt mijloc admis de IRS.
Principalul avantaj al răsturnării directe este că vă permite să evitați regulile de reținere obligatorii a IRS. O reținere obligatorie de 20% din impozitul pe venit este aplicabilă tuturor distribuțiilor planificate. Dacă transferul nu se face direct de la un mandatar la altul, dezavantajul este că 20% din fonduri vor fi reținute în scopuri de impozit pe venit. (Aflați mai multe despre impozitele în

10 pași pentru pregătirea fiscală și Cinci greșeli de pensionare .) Rolloverul indirect

distribuirea de active dintr-un plan de pensie calificat, în loc să fie trimisă direct mandatarului unui alt plan de pensie calificat. Trebuie să treceți distribuția către un alt plan de pensionare calificat sau pentru IRA în decurs de 60 de zile; în caz contrar, va fi declanșat un eveniment fiscal care va face ca distribuirea să facă obiectul impozitului federal de impozitare, iar sancțiunile posibile (în total 10%) se pot aplica, de asemenea.
Un avantaj al rolloverului indirect este acela că vă oferă libertatea de a selecta vehiculele de investiții. De asemenea, vă permite să utilizați fondurile de pensii timp de 60 de zile dacă aveți nevoie pe termen scurt de acestea. Un alt avantaj este că vă oferă flexibilitatea de a primi venituri înainte de împlinirea vârstei de 59 ani. 5 fără penalități prin stabilirea corectă a unui program de plată periodic prin codul IRS 72 (t).

În același timp, răsturnarea indirectă are câteva dezavantaje. De exemplu, noul dvs. administrator al planului de angajatori poate accepta transferuri de active de planuri de pensii calificate; avantajul de avertizare intermediară poate fi eliminat; și trebuie să plătiți impozitul federal obligatoriu impozit pe profit de reținere de 20% din distribuție dacă nu se transferă soldul integral al unui cont de pensie calificată.

Rolloverul beneficiarului soțului

Rolloverul beneficiarului de soț se aplică soților supraviețuitori ai participanților la planul de pensii calificați și poate fi implementat în moduri diferite. Activele de pensionare sunt fie transferate într-un cont în numele urmașului, fie păstrate în contul inițial de pensionare moștenit de către urmaș, cu contul reîncadrat în numele supraviețuitorului. Distribuții periodice de anuități, distribuții de greutăți sau vârsta de 70 de ani. 5 distribuțiile minime necesare nu pot fi derulate de soțul supraviețuitor. (Pentru a afla mai multe, vedeți
Beneficiile fiscale ale soțului .) Rollover Beneficiarului non-soțului

Rolloverul beneficiarului non-soț a fost creat prin Legea privind protecția pensiilor din 2006 ) și permite stabilirea unui IRA pentru un beneficiar non-soț al unui plan calificat, anuitate adăpostire fiscală (planul 403 (b)) sau planul guvernamental al secțiunii 457.Trebuie îndeplinite următoarele cerințe:
Termenii planului de pensie calificat trebuie să ofere opțiunea unui beneficiar care nu este soțul / soția să renunțe la beneficiile planului moștenit.

• IRA moștenit trebuie să fie stabilită în numele participantului la planul decedat în beneficiul beneficiarului non-soț.
• Pentru a implementa transferul de active, trebuie utilizat un transfer de la un administrator la altul.
• Dacă participantul la planul decedat a decedat înainte de data de începere necesară, transferul către IRA trebuie făcut înainte de sfârșitul anului care urmează anului decesului participantului.
• Beneficiile planului de pensii (distribuție) trebuie să fie plătite pe durata speranței de viață rămase a beneficiarului.
• Distribuția beneficiilor IRA trebuie să înceapă până la data de 31 decembrie a anului care urmează anului decesului participantului la plan.
• Un avantaj al acestui tip de răsturnare este acela că permite amânarea continuă a impozitării acumulării, în timp ce distribuția obligatorie este luată pe durata speranței de viață a beneficiarului. (Pentru a afla de ce ați dori să vă păstrați separat conturile dvs. de soț, vedeți

fericit căsătorit? Fișier separat! ) Cu toate acestea există unele dezavantaje datorită notificării IRS 2007-7, care prevede o serie de restricții:

Un plan de angajator este

• nu obligat să ofere această opțiune unui beneficiar non-soț, cu excepția cazului în care planul este reziliat, ceea ce înseamnă că angajatorul poate nu este necesar. O distribuție făcută direct unui beneficiar care nu este soț / soție nu este eligibilă pentru a trece la un IRA beneficiar.
• Distribuțiile minime obligatorii ale participantului și ale beneficiarului nu sunt eligibile pentru a trece direct la un beneficiar IRA.
• Concluzie

Fiecare tip de răsturnare oferă anumite avantaje și dezavantaje. Executați prudență în selectarea tipului de răsturnare adecvat și consultați un profesionist de planificare financiară pentru a determina cea mai potrivită situație individuală pentru a optimiza cât mai bine beneficiile oferite de fiecare opțiune de rollover disponibilă.