a:

Există trei componente principale asociate gestionării capitalului de lucru: conturi de încasat, conturi de plătit și inventar.

Gestionarea eficientă a capitalului de lucru este esențială pentru rentabilitatea și sănătatea financiară globală a oricărei companii. Capitalul de lucru este banii pe care companiile îl folosesc pentru a-și desfășura activitatea și pentru a-și desfășura activitatea. Componentele sau aspectele legate de capitalul de lucru pe care investitorii și analiștii le evaluează pentru a evalua o companie sunt elementele cheie pentru fluxul de numerar al unei companii - bani care vin, banii ieșind și gestionarea inventarului.

Conturile de încasat reprezintă venituri datorate - ce se datorează unei societăți clienților săi pentru vânzările efectuate. În timp util, colectarea eficientă a conturilor de încasat este esențială pentru buna funcționare financiară a companiei. Conturile de încasat sunt listate ca active în bilanțul societății, însă acestea nu sunt active în realitate până când nu sunt colectate. Un analiști metrici obișnuiți folosesc pentru a evalua modul în care o companie gestionează conturile de încasat este vânzările de zile în circulație, ceea ce denotă numărul mediu de zile pe care o companie o ia pentru a colecta veniturile din vânzări.

Conturile de plătit, banii pe care o companie este obligat să-l plătească pe termen scurt, reprezintă, de asemenea, o componentă cheie a managementului capitalului de lucru. Companiile încearcă să găsească un echilibru între menținerea fluxului de numerar maxim prin întârzierea plăților atâta timp cât este posibil în mod rezonabil și necesitatea menținerii ratingurilor de credit pozitive și a relațiilor bune cu furnizorii și creditorii. În mod ideal, timpul mediu al unei companii pentru a colecta creanțe este semnificativ mai mic decât timpul mediu de decontare a creanțelor.

Inventarul este un activ principal al companiei care se transformă în venituri din vânzări. Rata la care o companie vinde și completează inventarul este o măsură importantă a succesului său. Investitorii consideră rata cifrei de afaceri din inventar ca fiind o indicație a puterii vânzărilor și o măsură a eficienței companiei în procesul de cumpărare și de fabricație. Inventarul, care este prea scăzut, pune compania în pericol de a pierde din vânzări, însă nivelurile excesiv de mari ale stocurilor reprezintă o utilizare risipă și ineficientă a capitalului de lucru.