a:

Principalele limitări ale unui cont 529A includ impozitele și penalitățile asociate cu retragerile pe cheltuieli de invaliditate necalificate sau rezilierea unui cont 529A; un număr limitat de opțiuni de investiții pentru planurile 529A; contribuții irevocabile la conturile 529A cu limite anuale; o cerință de a rambursa cheltuielile statului pentru programul Medicaid; și restricțiile de vârstă.

Cheltuieli de invaliditate necalificate

Actul de realizare a unei Legi mai bune de viață din 2014 (Legea ABLE) specifică faptul că numai cheltuielile calificate pentru dizabilități pot fi acoperite cu fondurile de cont 529A. Acestea includ cheltuielile medicale, educația, formarea profesională și îngrijirea la domiciliu. Dacă banii retrași sunt utilizați pentru cheltuieli necalificate de invaliditate, beneficiarul desemnat este obligat să plătească impozitele federale și de stat, împreună cu o penalizare federală de 10%.

Opțiuni de investiții limitate

Planul de dizabilități A 529A trebuie stabilit în statul în care locuiește beneficiarul desemnat. Instituțiile financiare desemnate mențin, de obicei, planuri de 529A, cum ar fi fondurile mutuale sau alte societăți de investiții. Aceste planuri pot avea opțiuni de investiții foarte limitate, limitând capacitatea de a obține câștiguri mai bune cu fondurile.

Contribuții irevocabile

Donatorii pot aduce o contribuție de 14 000 $ la un cont 529A fără a fi supuși taxei federale pentru cadou. Cu toate acestea, aceste contribuții sunt considerate cadouri irevocabile, deoarece donatorii nu pot revendica aceste contribuții în cazul în care beneficiarul desemnat moare sau dacă handicapul său este vindecat.

În cazul în care beneficiarul desemnat a decedat și contul său 529A are un sold restant, statul în care a locuit beneficiarul poate solicita acest sold pentru suma de asistență Medicaid pe care beneficiarul primit.

Restricții la vârstă

Pentru a se califica pentru un cont 529A, un beneficiar desemnat trebuie să devină invalid înainte de a împlini vârsta de 26 de ani.