Raportul fluxurilor de numerar operaționale măsoară capacitatea unei companii de a-și îndeplini obligațiile pe termen scurt sau curente, cunoscute și ca lichidități. În mod specific, rata fluxurilor de numerar operaționale măsoară cantitatea de numerar pe care o generează operațiunile de afaceri ale unei companii în raport cu datoriile curente. Cu toate acestea, raportul nu ar trebui utilizat pentru a măsura capacitatea unei întreprinderi de a-și îndeplini obligațiile financiare totale sau de solvabilitate.
Raportul fluxurilor de numerar operaționale se calculează prin împărțirea fluxului de numerar operațional al unei societăți cu pasivele curente sau pe termen scurt. Dacă raportul fluxului de numerar al unei companii este mai mare de 1, acest raport indică faptul că operațiunile de afaceri ale companiei generează mai mult numerar decât pasivele curente într-o anumită perioadă. În schimb, dacă rata fluxurilor de numerar a unei companii este mai mică de 1, societatea este considerată nealocată și este probabil că va avea dificultăți în a-și plăti datoriile curente.
Fluxul de numerar de operare este calculat prin scăderea cheltuielilor de exploatare din venituri. De exemplu, compania ABC a avut venituri de 5 milioane de dolari și cheltuieli de funcționare de 1 milion de dolari în ultimul trimestru. Prin urmare, fluxul de numerar al operațiunii este de 4 milioane de dolari, sau 5 milioane de dolari minus 1 milion de dolari. Datoriile curente sunt obligațiuni datorate în mai puțin de un an și pot fi găsite în situația financiară a societății.
Să presupunem că datoriile curente ale companiei ABC au fost de 500 mii USD în ultimul trimestru. Raportul privind fluxul de numerar al societății ABC este de 8 milioane, sau 4 milioane dolari / 500 000 de dolari. Prin urmare, compania este considerată extrem de lichidă pe termen scurt și este foarte probabil să își achite obligațiile datoriei deoarece activitatea sa de afaceri a generat de opt ori mai mult decât pasivele curente pe parcursul ultimului trimestru.
Cum pot calcula raportul fluxului de numerar din exploatare în Excel?
Aflați despre raportul fluxului de numerar al operațiunilor, ce măsoară și cum se calculează raportul în Microsoft Excel.
Care este diferența dintre rata fluxurilor de numerar și rata de solvabilitate?
Aflați despre raportul fluxului de numerar al operațiunilor și rata de solvabilitate, ceea ce acestea măsoară și diferența dintre fluxul de numerar operațional și rata de solvabilitate.
Care este diferența dintre funcționarea raportului de lichidități operaționale și marja de operare a fluxurilor de numerar?
Aflați mai multe despre raportul fluxului de numerar al operațiunilor, marja fluxului de numerar operațional, modul de calculare a acestor rapoarte și diferența dintre acestea.