IRA-urile Roth au devenit extrem de populare în ultimul deceniu, în special în rândul celor ultra-bogați, ceea ce le-a făcut ca țintă pentru autoritățile de reglementare. Președintele Obama dorește să solicite investitorilor să înceapă să retragă bani de la Roth IRA la vârsta de 70½ ani - la fel ca și IRA-urile tradiționale - decât să treacă de la bunuri la moștenitori fără ca ei să fie îngrijorați de orice impozit pe venit datorat.

Prin urmare, mulți consultanți financiari au devenit mai puțin ezitați atunci când este vorba de a recomanda conversii către clienții lor mai bogați.

->

devenind un convertor

Roth IRA oferă o serie de beneficii comparativ cu IRA tradiționale și alte programe de pensionare, inclusiv retrageri fără taxe în timpul pensionării și fără distribuții minime necesare. În general, convertirea IRA tradiționale și a altor active de pensionare în IRA Roth este văzută ca o mișcare impozabilă care va economisi bani semnificativi pe termen lung și în timpul pensionării. (Pentru mai multe, consultați: Convertirea economiilor tradiționale IRA într-un IRA Roth .)

Pentru a se califica pentru un IRA Roth, investitorii trebuie să fi "câștigat" venituri din muncă și să contribuie în limitele maxime anuale ale guvernului. Suma pe care persoanele fizice le este permis să contribuie depinde de venitul brut ajustat modificat ("MAGI"), în care persoanele care câștigă mai mult de 129, 000 de dolari sau familiile care câștigă mai mult de 191 000 de dolari nu sunt eligibile să contribuie la un IRA.

Limita maximă a contribuției în fiecare an este în prezent stabilită la 5, 500 dolari, deși persoanele cu vârsta de 50 de ani sau mai mari pot contribui până la 1 000 de dolari în plus pe an pentru a captura până la un total de 6, 500 dolari anual. Dacă venitul obținut este mai mic decât valoarea contribuției eligibile, valoarea maximă a contribuției este stabilită automat la valoarea venitului obținut, ceea ce limitează contribuțiile pentru multe persoane. (Pentru mai multe, vezi:

Roth vs. IRA tradițional: Care este bine pentru tine? )

Modificări de reglementare

Casa Albă are în vedere o serie de modificări menite să limiteze utilizarea IRA Roth pentru a spori bogăția ultra-bogată. În unele privințe, aceste propuneri sunt pur și simplu concepute pentru a închide lacunele care au fost exploatate pentru a folosi IRA Roth ca instrument de planificare a proprietății sau pentru alte scopuri neintenționate. Alte modificări implementate de IRS au facilitat atât investitul cât și cel mediu să investească. Pentru mai multe detalii, vedeți

6 Reguli importante pentru planul de pensionare RMD ). Cele două propuneri majore luate în considerare includ:

RRA IRA ar putea avea retrageri obligatorii începând cu vârsta de 70½ ani, pentru a împiedica utilizarea IRA Roth ca instrument de planificare a proprietății și pentru a-și restabili scopul real pentru economiile de pensii.

• Conversii Roth IRA ar putea fi limitată la pre-impozitare de dolari, în scopul de a elimina așa-numitul „backdoor Roth IRA“, în cazul în care de către individ bogat ineligibile pentru un IRA ar fi de configurare și de a converti o tradiționale IRA pentru a eluda legea.
• Pe de altă parte, o decizie a IRS din 2015 a făcut mai ușor ca oricine să treacă printr-un impozit 401 (k) după un impozit într-un IRA Roth. Regula permite indivizilor să își răstoarcă cu ușurință întregul echilibru după impozitare 401 (k) într-un IRA Roth pentru a beneficia de avantajele de planificare fiscală și de proprietate. În esență, hotărârea ridică, de asemenea, limita de contribuție la 53 000 dolari pe an (limita de 401 (k)) și îi ajută pe cei bogați. (Pentru mai multe detalii, a se vedea:

cunosc regulile pentru Roth 401 (k) Rollover .) Navigarea labirint

IRAS Roth sunt susceptibile de a rămâne un obiectiv de reglementare pentru ceva timp, deoarece acestea pot fi utilizate în moduri neintenționate de către cei bogați. În ciuda acestor schimbări potențiale, majoritatea investitorilor sunt probabil mai bine să profite de avantajele fiscale ale unui Roth IRA, atâta timp cât nu o utilizează în scopuri neintenționate, cum ar fi planificarea imobiliară. Cei care folosesc IRA Roth pentru cei din urmă ar putea dori să ia în considerare deciziile lor mai îndeaproape.

Persoanele mai bogate care doresc să-și asume riscul unor schimbări de reglementare ar putea dori să ia în considerare strategia 401 (k) pentru Roth IRA pentru a-și majora limitele de contribuție în fiecare an, deoarece opțiunile de contribuție de 401 (k) sunt în general mai flexibile. Din nou, este important să rețineți că beneficiile planificării imobiliare ale Roth IRA s-ar putea schimba, ceea ce ar putea modifica dinamica contribuțiilor pentru mulți. (Mai mult, vedeți

O privire mai atentă la The Roth 401 (k) .) În sfârșit, este important ca consilierii să noteze diferențele dintre contribuțiile după impozitare 401 (k) și Roth 401 ) atunci când iau aceste decizii în numele clienților lor. În unele cazuri, clienții ar putea fi mai bine să lipsească cu un Roth 401 (k), decât să încerce o răsturnare într-un Roth IRA, mai ales cu incertitudinea în jurul reglementărilor Roth IRA înainte.

Linia de fund

Mulți consilieri au ezitat atunci când se rostogolesc asupra IRA tradiționale în IRA Roth pentru a profita de tratamentul favorabil din punct de vedere istoric datorită posibilelor schimbări viitoare de la Administrația Obama. Ca regulă generală, consilierii nu ar trebui să se ferească de conversii atâta timp cât nu sunt motivați exclusiv de beneficiile potențiale care ar putea să dispară odată cu schimbările de reglementare. (Pentru mai multe informații, consultați:

Distribuțiile de active: o atenție cheie pentru pensionari .