Milioane de muncitori americani salvează o parte din câștigurile lor în planurile de pensionare sponsorizate de angajatori, cum ar fi 401 (k), 403 (b), 457 și alte planuri care permit contribuțiilor participanților lor să crească pe bază amiabilă. Și în timp ce planurile menționate mai sus sunt de departe cele mai frecvente, ele nu sunt singurele tipuri de planuri de economii pentru pensionare în uz. Acest articol explorează unele dintre cele mai puțin frecvente planuri de pensionare pe care unii angajatori au optat să le utilizeze în locul planurilor de masă. (Pentru a vă ajuta să găsiți un plan de pensii care să funcționeze pentru dvs., verificați Care plan de pensionare este cel mai bun? )

Planificarea Pensiilor 401 (a) Planuri

În realitate, aproape toate planurile de pensii cu contribuție determinată calificate pot fi denumite planuri de 401 (a), deoarece paragraful A al secțiunii 401 din Codul privind veniturile interne stabilește un tip de plan și un set de reguli pe care toate planurile ulterioare din cod (cum ar fi planurile 401 (k)) trebuie să respecte. Nu este obligatoriu ca amânările angajaților să fie permise în planurile 401 (a); prin urmare, aceste planuri sunt utilizate în mod obișnuit ca vehicule de finanțare pentru partajarea profitului sau a planurilor de pensii pentru achiziționarea de bani care sunt finanțate în întregime de angajator, adesea în întregime cu acțiuni ale companiei. Ele se aseamănă cu verișorii lor de 401 (k) în cele mai multe alte aspecte, cum ar fi programele de stabilire a drepturilor, limitele de contribuție și tratamentele fiscale și oferă, în esență, aceleași beneficii ca și planurile mai importante. Cu toate acestea, ele permit, de asemenea, să se plătească diferite niveluri de beneficii diferitelor grupuri de angajați; acestea nu au regulile stricte de nediscriminare aplicabile altor tipuri de planuri. Multe entități educaționale și nonprofit folosesc aceste planuri pentru a oferi beneficii compensatorii suplimentare profesorilor și educatorilor care depășesc ceea ce pot oferi într-un plan de 403 (b) sau 457. (Pentru mai multe informații despre planul de pensionare, consultați 5 pași către un plan de pensionare .) Planurile

cunoscute în mod obișnuit ca planuri de beneficii sociale, aceste planuri funcționează, în esență, ca un mijloc de finanțare a prestațiilor de asigurare pe care angajații le pot utiliza după ce își încetează activitatea. Aceste planuri versatile permit angajatorilor să stabilească un grup de beneficii de asigurare pentru angajații lor și apoi să contribuie la aceste planuri pentru angajați pe parcursul anilor de muncă, în același mod ca și cum ar face corespondență cu planurile de pensii pentru aceștia într-un plan calificat. Beneficiile care sunt finanțate în plan sunt apoi activate pentru angajați atunci când se pensionează și oferă diferite forme de acoperire de asigurare după ce își încetează activitatea. 419 (e) planurile pot oferi o varietate de beneficii cum ar fi viața, sănătatea, invaliditatea suplimentară, sănătatea, dentare și asigurarea suplimentară Medicare. Aceste beneficii pot diferi sau pot completa beneficiile pe care le au angajații în timpul anilor de muncă, în funcție de modul în care este înființat planul.Aceste planuri pot furniza în mod evident un beneficiu general pentru angajații care ar trebui să plătească singuri aceste beneficii atunci când se pensionează sau altfel nu vor beneficia de aceste beneficii. Angajatorii care finanțează aceste planuri pot lua, de asemenea, deduceri substanțiale curente pentru contribuțiile lor, deși contribuțiile nu pot fi întotdeauna complet deductibile, în funcție de diferiți factori. Contribuțiile planului sunt ireversibile și trebuie să fie deținute de un mandatar independent, ceea ce le face în general scutite de la creditori. Nivelurile de contribuție și beneficii trebuie să fie calculate și certificate în fiecare an de un actuar independent care este angajat de administratorul planului. Aceste calcule se bazează pe numărul de angajați acoperiți și pe vârstele de pensionare proiectate și longevitatea. Aceste planuri trebuie, de asemenea, să aibă caracter nediscriminatoriu (deși contribuțiile pentru angajații-cheie sunt, de obicei, separate de restul societății) și nu au un calendar de dobândire; angajații devin automat eligibili pentru a beneficia de prestații atunci când ating o anumită vârstă (cum ar fi 65) specificată în plan. Desigur, costul acestor planuri poate fi destul de ridicat și este, în general, adecvat pentru firmele mici care angajează sau doresc să recruteze o mână de angajați pe termen lung, cum ar fi o practică medicală privată. Angajatorii care utilizează aceste planuri trebuie să aibă grijă să respecte regulamentul serviciului intern de venituri (IRS) la scrisoare pentru a asigura deducerea contribuțiilor lor în fiecare an. În cazul în care societatea devine din punct de vedere financiar în imposibilitatea de a face contribuțiile necesare, politicile din planul respectiv vor dispărea și angajații își vor pierde beneficiile. (Dacă întârziați la întregul concept de planificare a pensionării, citiți

6 Tactici de capturare la sfârșitul perioadei de pensionare .

VEBAs

Asociațiile benevole ale beneficiarilor de angajați (VEBA) reprezintă o formă de grup a planului de asistență socială. VEBA sunt, în esență, o versiune combinată a planului de asistență socială care permite angajatorilor diferiți să își conecteze conturile de beneficii într-o singură entitate. Ele se aseamănă foarte mult cu verișorii lor individuali care beneficiază de ajutor social în ceea ce privește tratamentul fiscal, segregarea activelor și regulile privind contribuțiile și distribuțiile din plan. Criteriul cheie pe care trebuie să îl îndeplinească toate VEBA-urile este acela că beneficiarii trebuie să împartă o grupare comună de un fel, cum ar fi același angajator, uniune sindicală sau un acord colectiv de negociere. Autovehiculele Big Three au creat cea mai mare VEBA din lume în 2008, când au îmbinat planurile de beneficii ale fiecărei companii într-un singur plan care acum deține aproximativ 45 miliarde de dolari în active.

SERP - 457 (f) Planuri În mod obișnuit denumite "planuri de top-hat", planurile suplimentare de pensionare executive (SERPs) reprezintă o formă de plan de amânare necondiționată care este finanțată exclusiv de angajator. Ca și cele mai multe planuri necalificate, aceste planuri sunt destinate exclusiv angajaților cu un nivel ridicat de compensare sau cheie și oferă un nivel suplimentar de pensii pentru angajat, atâta timp cât sunt îndeplinite anumite condiții, cum ar fi angajatul care rămâne cu compania până la pensionare sau abținere cu un concurent.Beneficiile sunt adesea finanțate prin asigurarea de viață în numerar și cresc impozitul amânat până când sunt plătite atunci când sunt raportate ca compensații impozabile pensionarului și devin deductibile pentru companie. SERP au fost criticate de unii ca furnizând compensații excesive celor puțini favorizați într-o companie, în detrimentul majorității angajaților. ()

414 (h) Planuri Proiectat exclusiv pentru angajații guvernamentali publici, acest tip special de planul de pensii pentru cumpărarea de bani implică atât contribuția angajatorului, cât și a angajaților, care se dezvoltă pe bază de impozitare până la pensionare. Aceste planuri au în mod obișnuit o dispoziție de tip "pick-up" care le permite angajatorilor să pună contribuțiile angajaților în conturile lor pe o bază prealabilă, în același mod ca un plan 401 (k) sau alt plan tradițional. Vestarea este întotdeauna imediată, iar angajații care părăsesc locul de muncă pentru un alt angajator pot schimba acest plan în noul plan de angajator, atâta timp cât acceptă răsturnarea. Linia de jos Deși aceste planuri sunt mult mai puțin utilizate decât omologii lor principali, aceștia ocupă o anumită nișă pentru angajați în anumite situații care pot fi greu de duplicat prin alte mijloace. Cu toate acestea, acestea sunt adesea costisitoare pentru a finanța și administra și pot pierde statutul lor avantajat de impozitare dacă regulamentele IRS nu sunt urmate la scrisoare. Pentru mai multe informații despre aceste planuri, vizitați site-ul IRS la // www. irs. gov / sau consultați-vă consultantul financiar sau beneficiul. (Pentru mai multe idei despre cum puteți adăuga la pensie, consultați

5 modalități de finanțare a pensionării dvs. .