Planul "529 Plan"

Planul A 529 oferă avantaje fiscale atunci când economisiți și plătiți pentru învățământul superior. Există două tipuri majore, planuri de școlarizare preplătite și planuri de economii. Planurile de școlarizare preplătite permit titularului planului să plătească, în avans, taxele și taxele beneficiarului la instituțiile desemnate. Planurile de economisire sunt vehicule investiționale avantajoase, similare cu cele ale IRA.

Regulile care guvernează planurile sunt prevăzute în secțiunea 529 din Codul privind veniturile interne. Acestea sunt denumite în mod legal "programe de școlarizare calificată" și uneori numite "Planurile din secțiunea 529".

RĂDURAREA "529 Planul

Conform Colegiului Colegiului, mediile anuale de școlarizare în cadrul unui colegiu sau universitate publică de patru ani depășesc 20.000 de dolari în 2016, în timp ce costul urcă la mai mult de 45 000 de dolari la o universitate privată de patru ani. În mod colectiv, americanii datorează mai mult de 1 dolar. 4 trilioane de datorii pentru împrumuturi pentru studenți.

De la crearea sa, în conformitate cu Legea privind protecția muncii pentru întreprinderile mici din 1996, planul 529 a devenit mult mai popular decât alte vehicule care economisesc educația, cum ar fi obligațiunile de economii educaționale și contul de economii Coverdell. Activele totale investite în 529 de planuri au ajuns la 275 miliarde USD la sfârșitul anului 2016.

Planul 529 permite unui individ să își sporească economiile în numele unui beneficiar, care ar putea fi un copil sau un nepot, un soț sau chiar tu. Un plan 529 poate fi stabilit de oricine, inclusiv de cei care nu sunt rude, pentru un beneficiar desemnat. Nu există nici o limită a numărului de 529 de planuri pe care o persoană le poate înființa, dar contribuțiile nu trebuie să depășească costul educației și nici limita stabilită de stat. Deci, dacă un plan are mai mulți contribuitori, acești contribuabili ar trebui să se informeze reciproc despre contribuțiile lor pentru a se asigura că nu depășesc limitele.

Activele unui plan aparțin titularului planului, nu beneficiarului (deși acestea pot fi aceeași persoană). Beneficiarul nu are nici o pretenție asupra activelor, care poate fi retrasă de titular din orice motiv în orice moment, cu penalități. Un plan poate fi transferat unui membru al familiei beneficiarului sau fondurile excedentare pot fi transferate în planul unui membru al familiei. Nici o acțiune nu declanșează o penalizare sau o taxă. Deși beneficiarul nu controlează activele planului, acestea pot afecta eligibilitatea ajutorului său financiar într-o măsură semnificativă. Activele planului nu sunt, în general, incluse ca parte a patrimoniului titularului planului, astfel încât 529 planuri conferă beneficii pentru impozitul pe proprietate.

Ce este acoperit de un plan 529?

Un plan de 529 este destinat să plătească pentru cheltuielile de învățământ superior calificat. Cheltuielile eligibile variază în funcție de plan. Taxele de școlarizare și taxele obligatorii pot fi întotdeauna acoperite de distribuții. Instituțiile de învățământ eligibile includ colegii, universități, școli profesionale sau alte instituții de învățământ postliceale eligibile pentru a participa la un program de asistență pentru studenți, administrat de Departamentul Educație.Aceasta include practic toate instituțiile publice acreditate, nonprofit și de proprietate (în proprietate privată, profit) din instituțiile postliceale.

Planul 529 nu acoperă totuși numai învățământul. Potrivit IRS, acoperă cheltuielile eligibile, inclusiv "tehnologia sau echipamentele informatice". Acestea includ computere desktop, laptopuri și orice dispozitiv comandat de calculator (cum ar fi o imprimantă).

Serviciul Internet este, de asemenea, acoperit. Cu toate acestea, telefoanele mobile și planurile de telefonie mobilă nu sunt considerate cheltuieli educaționale, nici un dispozitiv tehnologic în care utilizarea primară este divertisment.

În afara tehnologiei, a planurilor de masă, a camerei și a consiliului și majoritatea altor cheltuieli legate de școlarizare pot fi acoperite. Cu toate acestea, transportul către și de la școală, cheltuielile legate de activitățile elective precum sporturile și cluburile și costurile de divertisment nu sunt acoperite. În plus, un plan de 529 nu poate fi folosit pentru a plăti pentru împrumuturile pentru studenți.

Tipuri de 529 planuri

Există două tipuri principale de 529 planuri: planul de economii al colegiului și planul de școlarizare preplătit.

Planuri de economii

În cadrul unui plan de economii al colegiilor, sumele sunt alocate până la limita dolarului planului. Activele dintr-un plan de economii colegiale pot fi utilizate pentru a acoperi cheltuielile eligibile la orice instituție de învățământ eligibilă.

Planurile de economisire, care sunt oferite numai de state, sunt similare cu cele ale IRA, în sensul că sunt modalități avantajoase de a investi fonduri pe termen lung. Deținătorii de planuri au, de obicei, opțiunea de a investi într-o gamă de fonduri mutuale. Aceste fonduri pot fi direcționate până la data la care se așteaptă ca beneficiarul să înceapă educația și să încerce să reducă expunerea la risc la data la care se apropie această dată. Întrucât investitorul suportă riscurile investițiilor, suma care este disponibilă în cele din urmă pentru cheltuielile eligibile pentru educație va fi afectată de rata rentabilității investițiilor.

Unii consilieri recomandă clienților să aloce 100% din plan fondurilor stocurilor până când beneficiarul are 12 ani. În timp ce acest lucru te stabilește pentru pierderi potențiale, spre deosebire de pensionare, studentul se poate califica pentru burse și burse care diminuează povara asupra planului 529. Dacă planul suferă pierderi majore, celelalte surse de finanțare sunt acolo pentru a ridica pragul. Pe măsură ce copilul se apropie de colegiu, din ce în ce mai mult, activele ar trebui trecute de la fonduri stocate la vehicule cu venit fix pentru a păstra capitalul.

Dacă credeți că costul colegiului va crește cu aproximativ 4% pe an - și veți câștiga aproximativ 6% pe an pentru contribuțiile dvs. - trebuie să contribuiți în jur de 308 $ pe lună de la nașterea copilului până la începutul cariera ei de colegiu la o universitate publică de patru ani, pentru a acoperi 65% din costul total. Dacă începeți mai târziu, va trebui să contribuiți mai mult la atingerea acestui obiectiv. (Utilizați acest calculator pentru a afla rata contribuției dvs.)

Planuri de școlarizare preplătite

Planurile de școlarizare prepaidă sunt oferite de state și instituții de învățământ superior. Într-un fel, ele sunt similare contractelor futures, deoarece permit titularului planului să plătească anticipat pentru unul sau mai multe semestre la colegii sau universități desemnate la prețuri curente.Acest lucru le protejează de inflație în costurile de școlarizare, care, în trecut, au fost mult mai abrupte decât măsurile mai extinse de inflație.

În cadrul unui program de predare preplătită, cheltuielile eligibile pentru o perioadă fixă ​​de timp sau un număr fix de credite sunt plătite anticipat la o instituție de învățământ eligibilă. De exemplu, o persoană poate plăti în avans pentru două semestre viitoare de colegiu la costul de astăzi. Plata anticipată garantează beneficiarului două semestre, indiferent de costul viitorului. Acest lucru înseamnă că managerul de program suportă riscurile investițiilor. Contribuțiile se limitează la sumele necesare pentru plata cheltuielilor de educație calificate ale beneficiarului.

Planurile preplatite diferă în funcție de specificul lor, dar au adesea limitări care nu se aplică planurilor de economii, cum ar fi limitele de vârstă și cerințele de rezidență. Ei au adesea limite mai stricte asupra cheltuielilor pe care le pot acoperi. Manualele sau camera și bordul pot să nu fie eligibile. Pe de altă parte, unele planuri preplătite sunt garantate de state, în timp ce planurile de economii sunt supuse riscului de piață.

Spre deosebire de activele din planul de economii colegiale, care pot fi utilizate pentru a plăti pentru cheltuieli calificate la orice instituție de învățământ eligibilă, activele într-un program de predare plătită sunt de obicei utilizate pentru cheltuieli într-o instituție de învățământ predeterminată sau o instituție de învățământ dintr- lista predefinită. În cazul în care beneficiarul decide să participe la o instituție de învățământ care nu este inclusă în lista prestabilită, valoarea actuală de piață a plăților anticipate poate să nu fie suficientă pentru a acoperi costul studiilor comparabile la cealaltă instituție de învățământ. Aceasta înseamnă că beneficiarul poate avea nevoie să acopere diferența din buzunar.

Există un plan prepaid nestatal, numit Planul privat 529 (anterior planul Independent 529), care permite titularilor să plătească avansuri pentru un consorțiu de școli private. O problemă cu acest plan, ca și în cazul planurilor de stat, este că alegerea școlilor este limitată. În cazul în care beneficiarul nu intră și nu participă la una dintre școlile selectate, fondurile pot fi transferate în alt plan, determinându-le să-și piardă majoritatea câștigurilor. În mod alternativ, acestea pot fi transferate unui membru al familiei beneficiarului sau transferate în planurile acelui beneficiar, ceea ce nu presupune nici o sancțiune.

Tratamentul fiscal pentru un plan de 529

Rezultatele unui plan 529 sunt scutite de impozitele federale de venit, furnizând retrageri pentru cheltuieli educaționale calificate. Distribuțiile care nu sunt utilizate pentru plata cheltuielilor educaționale calificate sunt supuse impozitelor și unei taxe de 10%, cu excepția cazurilor de deces și invaliditate.

Contribuțiile la un plan 529 nu reduc povara fiscală federală prin scăderea venitului dvs. impozabil. Cu toate acestea, mai mult de 30 de state oferă deduceri fiscale sau credite pentru contribuții într-un plan 529. În plus, 529 de planuri oferă anumite avantaje fiscale federale pentru contribuții.

De exemplu, în timp ce un cadou de peste 14.000 de dolari ar declanșa, de obicei, taxe pentru cadou, există o excepție specială pentru 529 de planuri.O contribuție de până la 70.000 de dolari pe persoană poate fi tratată ca și cum ar fi făcută într-o perioadă de cinci ani calendaristice, evitându-se astfel impozitul dacă nu i se vor mai oferi cadouri acelui copil de la individ. Dacă darul se face mai devreme în viața copilului, banii au un timp îndelungat să crească înainte de a fi necesar pentru colegiu.

Alegerea tipului corect de plan 529

Tipul de plan pe care îl alegeți - fie că este vorba de un plan de economii colegiale sau de un program de școlarizare prepaid - este, în general, determinat de caracteristicile și avantajele pe care le considerați atractive. De exemplu, doriți ca beneficiarul să fie liber să aleagă o instituție de învățământ care este de preferința lui sau sunteți bucuros să aveți participantul la o instituție aleasă dintr-o listă predeterminată?

În plus, ar trebui să examinați gama de planuri sau programe disponibile pentru fiecare tip de plan 529. De exemplu, dacă decideți că preferați să stabiliți un plan de economii în colegiu, ar trebui să comparați caracteristicile și beneficiile oferite de statul dvs. de reședință cu cele ale planurilor oferite de alte state. Unele caracteristici pe care veți dori să le comparați includ opțiunile de investiții, taxele și alte cheltuieli, restricții și / sau limitări ale planului (cum ar fi regulile privind schimbarea beneficiarilor sau alegerile de investiții) și dacă planul permite transferul de la o altă educație programe de economii.

Indiferent de planul pe care îl alegeți, cel mai important este că alegeți și începeți devreme. Pentru planurile de economii ale colegiilor, începutul devine mai rapid efectul compus al câștigurilor asupra contribuțiilor. Și pentru programele de școlarizare prepaid, costul de școlarizare este de obicei mai mic dacă plățile anticipate se fac mai devreme.

Opțiunile pentru retragerea banilor dintr-un plan 529

După cum sa menționat, retragerile de la un plan 529 sunt scutite de taxe dacă banii sunt utilizați pentru cheltuieli de învățământ superior calificat la o instituție eligibilă. Când vine timpul să începem să distribuim numerar, există trei opțiuni disponibile:

1. Trimiterea unei cecuri la școală

Ar putea părea că fondurile trimise direct școlii ar fi cea mai ușoară opțiune, dar ar putea fi problematică dacă retragerea va completa un pachet de ajutor financiar. Școala poate opta pentru ajustarea acordului de acordare a ajutorului financiar al studenților în funcție de suma distribuției planului de 529. În cazul în care pachetul de ajutor este tăiat prea mult, este posibil să fie nevoie să extrageți fonduri suplimentare din plan sau să acoperiți diferența din propriul buzunar. (Pentru mai multe, consultați 529 strategii care maximizează opțiunile de asistență pentru studenți.)

2. Trimiterea unei cecuri la tine

Având cecul trimis la tine poate ocoli acea problemă, dar te pune pe cârlig pentru a te asigura că cheltuielile studentului tău sunt plătite. De asemenea, trebuie să raportați distribuția în declarația dvs. fiscală, cerându-vă să depuneți formularul 1099-Q. Acest lucru ar putea genera impozite și penalități asupra distribuției, chiar și atunci când fondurile au fost utilizate pentru cheltuieli educaționale calificate.

3. Trimiterea unei cecuri către beneficiarul dvs.

Această opțiune reprezintă cea mai mică cantitate de hassle, permițându-vă să ignorați problemele potențialului de diminuare a unui pachet de ajutor financiar sau să provocați un hicuș cu înregistrarea fiscală.Presupunând că studentul este responsabil pentru utilizarea fondurilor pentru a plăti pentru cheltuielile de educație, distribuția va fi considerată scutită de impozit și nu va genera nici un efort la momentul impozitării atâta timp cât beneficiarul își depune propria răsplată.

Și dacă o astfel de distribuție a devenit un eveniment impozabil, câștigurile vor fi impozitate la cota de impozitare a beneficiarului, nu la rata de impozitare a titularului planului. Spune, de exemplu, că aveți planul de a trimite studentului dvs. un cec de 20.000 $ pentru a acoperi cheltuielile pentru anul școlar viitoare, după care el primește brusc o bursă neașteptată de 5.000 $. Suma bursieră care nu este utilizată pentru cheltuielile de educație ar fi venituri impozabile; cu toate acestea, serviciul intern de venituri nu ar aborda sancțiunea suplimentară de 10% care se aplică, de obicei, atunci când se face o distribuție excesivă dintr-un plan 529.

Salvarea într-un plan 529 oferă părinților și elevilor numeroase beneficii, este important să aveți o strategie de retragere din contul dvs. odată ce va veni timpul. Având banii plătiți direct beneficiarului dvs. pot reduce la minimum durerile de cap, dar trebuie să verificați cu administratorul planului să vă asigurați că este cea mai bună opțiune.