În ceea ce privește reducerea costurilor și reducerea viitoarelor obligații de finanțare, multe companii din S.U.A. Privesc cu greu planurile de pensionare pe care le oferă angajaților lor. Cea mai gravă examinare se axează pe planurile de pensii cu beneficii determinate, care, de obicei, recompensează angajații pentru ani de serviciu cu o pensie lunară garantată. Mulți angajatori decid că planurile lor tradiționale de pensii sunt pur și simplu prea costisitoare pentru a le menține, iar rezultatul este că îngheață aceste planuri. (Pentru a afla mai multe despre aceste planuri, a se vedea Rezilierea Planului Definit-Beneficii .

Pentru angajații - în special cei apropiați pensionării - care au petrecut câțiva ani cu același angajator, un plan de pensii înghețat face o lovitură gravă planurilor lor post-muncă. Veniturile garantate pe care le anticipaseră la atingerea vârstei de pensionare ar putea fi reduse în mod semnificativ ca urmare a înghețării pensiilor, ceea ce le-ar putea forța să se bazeze pe incertitudinile unui plan de contribuții definite de 401 (k) sau alt tip de plan de contribuție.

Ce este un plan de pensii înghețat? Un plan de pensii înghețat este unul care a fost modificat pentru a întrerupe acumularea beneficiilor în cadrul planului, deși activele rămân în plan. Anumite cerințe administrative trebuie să continue pentru un plan înghețat, inclusiv prin asigurarea faptului că planul respectă standardele minime de finanțare.

În general, există două tipuri de planuri de pensii înghețate, o înghețare și o înghețare moale.

O "înghețare moale" este când se întrerupe acumularea beneficiilor care sunt determinate pe baza anilor de serviciu. Aceasta înseamnă că anii de serviciu după data efectivă a înghețării nu sunt luați în considerare pentru a determina beneficiile unui angajat în cadrul planului. Cu toate acestea, beneficiile continuă să se acumuleze pe baza creșterii compensației participanților. O versiune alternativă a înghețului moale este înghețarea unei anumite clase de angajați sau a unor noi participanți.

În cadrul unei "înghețări", angajații vor primi beneficiile deja acumulate, dar nu vor fi acumulate beneficii noi după data înghețării planului. Astfel, dacă un lucrător a petrecut 20 de ani cu o societate și intenționează să rămână pentru o perioadă suplimentară de cinci ani până la pensionare, nu se acumulează beneficii de pensie în acești ultimii cinci ani. În plus, nu li se permite participanților noi să participe la plan.

Majoritatea întreprinderilor care îngheață planurile de pensii fie introduc un plan de 401 (k), fie alt plan de contribuții definite, fie sporesc un plan existent.

Înghețați Vs. Rezilierea
Un îngheț de pensie este diferit de cel de încetare a pensiei. Într-o reziliere, o companie trebuie să plătească toate beneficiile cât mai curând posibil din punct de vedere administrativ, de obicei nu mai mult de un an de la data rezilierii. Distribuțiile pot fi efectuate ca o sumă forfetară, dacă acest lucru este permis în conformitate cu planul sau prin cumpărarea de către angajați a unei anuități care plătește beneficii în timp.Companiile aflate în faliment își pot transfera obligațiile de pensie la Pensiile de garanție pentru pensii (PBGC), o agenție guvernamentală federală care asigură planurile de pensii. (Pentru mai multe informații despre PBGC, a se vedea Pensia pentru beneficiile pensiilor garantează planurile și Suma forfetară plătită .)

Actul, așa cum sugerează și numele său, a fost menit să contribuie la asigurarea viabilității financiare a planurilor de pensii în urma terminării planurilor de înaltă calificare la mai multe companii aeriene, oțel și alte companii. Câteva dintre prevederile PPA, totuși, au determinat multe întreprinderi fie să se abțină de la adoptarea unor noi planuri de beneficii determinate, fie să pună capăt / înghețarea celor care erau întreținute. Semnat de președintele Bush în august 2006, PPA rulează peste 900 de pagini și include o serie de prevederi legate de planurile de pensii. Acestea includ prevederi care permit companiilor să-și înscrie angajații automat în planurile de 401 (k), să ofere consiliere de investiții angajaților și să stabilească alegeri de investiții implicite. Acestea sunt considerate ca fiind unele dintre prevederile pozitive.

Dispozițiile negative includ cele care par să încurajeze companiile să considere înghețarea sau încetarea planurilor lor de pensii. AAP stabilește standarde mult mai stricte pentru a asigura companiilor să-și aloce suficient capital pentru a-și finanța integral obligațiile de pensie. În special, PPA oferă cele mai multe planuri de pensii de șapte ani - începând cu 2008 - pentru a se asigura că planurile lor sunt finanțate în proporție de 100%. Pentru angajatorii care nu îndeplinesc această obligație de finanțare, poate fi percepută o taxă pe accize de 10% pentru societate dacă deficiența nu este corectată în timp. Pentru multe companii, aceasta va însemna că trebuie să accelereze contribuțiile lor. În timp ce acestor angajatori li se permite să deducă costul acestor contribuții suplimentare, rezultatul final va avea probabil un impact negativ asupra liniei de bază a companiei.

Ce înseamnă un plan de pensii înghețate pentru angajați

În cadrul majorității planurilor de beneficii determinate, beneficiile de pensionare ale unui angajat acumulează cel mai mult în ultimii ani înainte de pensionare. Acest lucru înseamnă că o înghețare a pensiilor pentru angajații din anii 50 și probabil apropierea celor mai înalți ani de câștiguri ale acestora poate fi o lovitură semnificativă pentru planurile pe care le-au avut pentru pensionare. Formulele de planuri de pensii țin de obicei numărul de ani pe care un angajat a avut-o cu o companie și salariul mediu pe parcursul cursului (sau în ultimii câțiva ani) al angajării angajatului la companie. O înghețare a pensiilor reduce numărul de ani utilizați în calcul, reducând suma lunară pe care angajatul o primește din plan în timpul pensionării. (Pentru a afla cum puteți salva mai mult pentru pensionare, consultați

Sfaturi pentru economisirea pensiilor pentru persoanele cu vârste cuprinse între 45 și 54 de ani , 55- Până la vârsta de 64 de ani și Un scenariu Luați în considerare acest exemplu: Compania ABC plan de beneficii determinate plătește un beneficiu anual la vârsta de pensionare care este egal cu 1% din salariul final înmulțit cu ani de serviciu (definitiv salariu x 0.01 de ani de serviciu).

Să presupunem că un lucrător, acum de 55 de ani, câștigă în prezent 50.000 de dolari pe an și a fost cu compania timp de 20 de ani. Presupunând o majorare anuală de 3% și o perioadă de 10 ani până la pensionare, acel lucrător ar putea anticipa un beneficiu anual de pensie de 20, 159 de dolari. Acest lucru se va baza pe un salariu final de 67, 196 dolari (67, 196 x 01 x 30 ani). Dacă planul de pensie al acelui lucrător este înghețat atunci când are 55 de ani, beneficiul său viitor va fi redus cu mai mult de jumătate până la 10 000 $ (50 000 $ x 01 x 20 ani). Reducerea are loc deoarece calculul include mai puțini ani de serviciu și o cifră salarială mai mică.

Rescue Your Pensionation: Cinci pași pentru a lua

Rare este un pensie înghețarea vești bune pentru angajați. Cu toate acestea, există măsuri care pot fi luate pentru a minimiza impactul negativ. Cheia este că angajații trebuie să aibă un rol mai activ în pregătirea și salvarea pentru pensionare. Următoarele sunt niște pași pe care angajații le pot lua:

Citiți totul: Pentru a înțelege impactul înghețării, angajații trebuie să citească documentele care le-au fost transmise atunci când angajatorul anunță intențiile lor de a îngheța planul. De asemenea, participați la orice sesiuni de informare deținute de companie. Nu toate planurile înghețate funcționează la fel. Este esențial să înțelegeți cum va funcționa a ta și cum veți fi afectați Este posibil să existe dispoziții pentru a ușura contribuțiile de tranziție sau îmbunătățire a contribuției 401 (k) pentru a compensa beneficiile pierdute care au fost promise în cadrul planului de pensii. De asemenea, trebuie să citiți descrierea planului sumar în vigoare înainte de data efectivă a înghețării și rezumatul modificării materiale pe care ar trebui să îl primiți după îngheț, pentru a vă ajuta să înțelegeți modificările.

1. Rulați numerele: Folosind formulele prezentate în documentele planului, calculați ceea ce este posibil să primiți dintr-o pensie înghețată. Este posibil să aveți nevoie să trageți unele dintre vechile dvs. înregistrări fiscale pentru a vă determina venitul în anii anteriori, dar va merita efortul. Nimic nu vă oferă o imagine mai clară decât punerea numerelor pe hârtie și afișarea rezultatelor.
2. Salvați mai mult: Creșteți contribuțiile la planul dvs. 401 (k), 403 (b) sau la un alt plan de contribuții definite. Contribuiți mai mult la un IRA tradițional sau Roth - dacă nu aveți deja unul stabilit, vă recomandăm să îl modificați cât mai curând posibil. Indiferent de scenariu, va trebui probabil să economisiți mai mult pentru pensionare dacă planul dvs. de pensii este înghețat. De asemenea, doriți să fiți sigur că captați contribuțiile maxime de potrivire, dacă angajatorul dvs. oferă contribuții de potrivire în cadrul unei simboluri 401 (k), 403 (b) sau SIMPLE IRA. Pentru mai multe informații, consultați
3. Efectuarea contribuțiilor la amortizarea salariilor - partea 1 . Luați în considerare opțiunile de angajare: Planurile tradiționale de pensii oferă angajaților un stimulent să rămână pe un singur angajator de mulți ani. Un plan de pensii înghețat elimină acest stimulent. Deoarece beneficiile în cadrul planurilor de beneficii determinate se acumulează de obicei cel mai rapid în momentul retragerii unui pensionar, un angajat care a fost cu o companie de 25 de ani, dar pleacă cu cinci ani înainte de vârsta de pensionare, va primi, de exemplu, un indemnizație lunară de pensie considerabil mai mică decât el sau ea a rămas la companie.Un plan de pensii înghețat înlătură motivația de a rămâne la angajator. Desigur, există alți factori care trebuie luați în considerare, incluzând salariul, asigurarea de sănătate și alte beneficii de pensie care sunt oferite pentru a înlocui planul de pensii.
4. Căutați sfaturi financiare: Trecerea de la planurile cu beneficii determinate și venitul lunar garantat către planurile cu contribuții determinate înseamnă că angajații sunt mai responsabili pentru securitatea financiară a pensionării lor. Prin urmare, angajații ar trebui să ia în considerare solicitarea asistenței profesionale cu finanțele lor. Chiar și cu cea mai generoasă contribuție a unui angajator la o politică de 401 (k), deciziile de investiții proaste pot distruge un plan de pensionare. Căutarea asistenței profesionale vă poate ajuta să vă asigurați securitatea financiară a pensionării dvs.
5. Concluzie Îmi place sau nu, planul tradițional de pensii este pe cale de ieșire. În anii următori, mai mulți angajatori vor decide probabil să înghețe sau să-și rezilieze planurile de pensii, deoarece se confruntă cu cerințele stricte de finanțare stabilite în cadrul PPA. Vestea bună este că există pași pe care angajații le pot lua pentru a asigura o pensie sigură din punct de vedere financiar. Asigurați-vă că faceți aceste măsuri și căutați asistența unui planificator financiar competent.