Procesul de planificare imobiliară ar trebui să facă parte integrantă din planul financiar al tuturor. Beneficiile sunt evidente, inclusiv economiile de impozite, dispunerea eficientă a activelor, deciziile privind sfârșitul vieții, securitatea financiară a moștenitorilor și pacea generală.

VEZI: Ghidul pentru impozitul pe venit

Pentru cuplurile căsătorite, regulile de planificare sunt destul de simple. Cu toate acestea, pentru cuplurile necăsătorite, indiferent dacă au același sex sau sexul opus, problemele legate de planificarea financiară și de proprietate sunt adesea destul de complexe, iar regulile greoaie. Acest articol va evidenția câteva strategii cheie de planificare pe care cuplurile necăsătorite ar trebui să le ia în considerare pentru a proteja ambii parteneri. (Pentru a continua să citiți acest subiect, vedeți Căsătoria, divorțul și linia dotată , Beneficiile fiscale ale unui soț și >

Statistici generale privind cuplurile necăsătorite

Potrivit Biroului de recensământ al SUA din 2000, se estimează că în SUA există mai mult de 5,5 milioane de cupluri necăsătorite, milioane în 1990. Din cei 5,5 milioane, se estimează că 600 000 sunt cupluri de același sex, care, în cea mai mare parte, nu pot fi atinse, chiar dacă doreau.

Pentru creșterea numărului de cupluri care nu sunt sau nu pot să se căsătorească, planificarea financiară este esențială pentru a evita surprizele neplăcute. La urma urmei, când vine vorba de impozite și alte beneficii financiare, trăim într-o societate care oferă beneficii celor care se însoțesc și îi pedepsește pe cei care nu. Până când sistemul se va schimba, iată câteva sfaturi pe care le puteți utiliza pentru a vă proteja nu numai pe dvs., ci și pe cel iubit în aceste patru domenii ale finanțelor personale:

1. Titluri de cont și de proprietate

Proprietatea legală asupra proprietății sau a conturilor poate afecta modul în care acestea sunt distribuite în caz de deces al proprietarului. Fiecare tip are propriile avantaje și dezavantaje.

Chiriasii în comun
Chiriasii în comun permit proprietatea asupra proprietății de mai multe părți cu procente diferite de proprietate. La vânzarea bunului sau a activului, fiecare parte primește cota specifică din încasări. În mod similar, atunci când un proprietar-proprietar comune moare, procentul de proprietate devine parte a proprietății lor. Dacă există o voință în locul proprietății va trece la moștenitorii enumerați în voință. În cazul în care nu există nici o voință, proprietatea, activul sau contul vor fi distribuite în conformitate cu regulile din statul de reședință al deținutului.

• 
  Dacă intenția dvs. nu este de a părăsi activul altcuiva decât partenerul dvs., aceasta nu este o opțiune bună pentru cuplurile necăsătorite. Cu toate acestea, intenția dvs. este de a distribui cea mai mare parte a activelor dvs. unei alte persoane decât partenerului dvs., atunci aceasta poate fi o alegere bună.
  
  Chiriașii cu drept de supraviețuire (JTWROS)

  JTWROS este una dintre cele mai bune forme de proprietate pentru cuplurile necăsătorite.Principala diferență față de faptul că dețineți active ca chiriași în comun este că, împreună cu JTWROS, proprietatea sau activul trebuie împărțită între 50/50 între proprietari. Când unul dintre proprietari moare, proprietatea se transferă automat proprietarului supraviețuitor.
  

• Este important să atragem atenția cititorilor că activele trebuie să citească "cu drepturi de supraviețuire"; în absența acestei formulări, proprietatea asupra bunului sau a proprietății va fi considerată a fi deținută în calitate de chiriași în comun. Celălalt element important în clasificarea activelor ca JTWROS este că este importantă ordinea în care este intitulat activul, proprietatea sau contul. Veniturile, câștigurile și pierderile vor fi raportate sub numărul de securitate socială (SSN) al primului proprietar. Acest lucru se poate dovedi avantajos atunci când vine vorba de planificarea fiscală dacă unul dintre proprietari se află într-o ramă de impozitare semnificativ mai mică. Pe de altă parte, proprietarul cu o cotă de impozitare mai mare ar putea utiliza deducerile atunci când își depune taxele.
  Este important să rețineți că, deși este destul de simplă să dețineți proprietatea intitulată JTWROS, Serviciul Intern de Venit va lua întreaga valoare a activului și îl va include în valoarea brută a patrimoniului primei persoane, partenerul supraviețuitor poate dovedi că a contribuit la acest activ. Prin urmare, evidențierea corectă a înregistrărilor și traseele de hârtie sunt esențiale. Acest lucru nu este întotdeauna ușor de făcut și poate crea, de asemenea, un risc de răspundere majoră federală și imobiliară pentru partenerul supraviețuitor în cazul în care proprietatea depășește suma de excludere federală respectivă pe individ. (Pentru mai multe informații despre JTWROS, citiți
  Beneficiile și capcanele de închiriere în comun
  

  ). Trusturi O altă opțiune pentru deținerea proprietății este o încredere. Fiecare persoană poate crea o încredere și își poate plasa propriile active în interiorul acelei încrederi. Încrederea va preciza legalitatea a ceea ce s-ar întâmpla în cazul în care mandatarul (deținătorul trustului) moare, devine invalid sau devine incapabil să efectueze tranzacții în nume propriu. Proprietarul trustului poate desemna partenerul său drept mandatar succesor care să permită partenerului să gestioneze afacerile cuplului. (Pentru a afla despre tipurile de bază și componentele trusturilor, citiți
  

• Selectați Perfect Trust
  .) În timp ce configurarea unui trust poate fi costisitoare, poate avea sens dacă aveți active semnificative și doriți să protejați nu numai partenerul dvs., ci și alți membri ai familiei. De exemplu, poate doriți să aveți grijă de partenerul dvs. când muriți, dar după ce partenerul dumneavoastră moare, doriți ca ceilalți membri ai familiei să vă primească restul activelor. Este important să rețineți că activele și conturile trebuie să aibă încrederea denumită ca beneficiar sau să fie intitulate în numele trustului. Un încredere este uneori cel mai bun vehicul pentru cuplurile non-căsătorite de a utiliza, deoarece un trust, în general, poate rezista provocărilor aduse de membrii familiei mai bine decât probate. (Pentru sfaturi privind navigarea procesului de probate, citiți
  

  Costuri de ieșire la probate
  

  .) 2. Planurile de pensionare Cuplurile necăsătorite trebuie să aibă grijă deosebită pentru a se asigura că persoana potrivită primește beneficii de pensie și că nu sunt supuse impozitelor care pot fi evitate.

Pentru a vă asigura că partenerul dvs. primește activele din conturile dvs. de pensii (IRA, 401 (k), 403 (b), planul de pensii etc.), trebuie să completați un formular de administratorul planului de pensii. La fel de important ca și desemnarea unui beneficiar este menținerea actualizării denumirii beneficiarului. De multe ori, oamenii uită să actualizeze denumirea beneficiarului, iar persoana greșită primește banii - și, în acest caz, nu există nimic pe care partenerul dvs. îl poate face în legătură cu acest lucru. O denumire a beneficiarului are prioritate față de orice voință. Același lucru este valabil și pentru polițele de asigurare de viață, deci asigurați-vă că actualizați beneficiarul acestor politici. (Pentru mai multe informații despre importanța alegerii unui beneficiar, citiți

• Nu uitați formularul Beneficiar
  .)
  

  Opțiuni de Rollover / Distribuție Ca beneficiar al unui plan de pensionare, opțiuni atunci când vine vorba de distribuirea activelor dintr-un plan de pensii. Nu presupuneți că, în caz de deces, compania dvs. va permite partenerului dvs. să reia activele într-un IRA. În multe cazuri, companiile discriminează cuplurile necăsătorite, forțând beneficiarul non-soț să primească o distribuție globală forfetară a întregii sume. Acest lucru, așa cum vă puteți imagina, va mânca o mulțime de echilibru, și nu veți avea capacitatea de a întinde contul. Supraviețuitoarele soți pot răsturna întregul sold într-un IRA care nu trebuie să fie exploatat până la vârsta de 70 de ani. 5. Acesta este unul dintre motivele pentru care trebuie să vă gândiți să vă răsturnați soldul contului de pensionare într-un IRA atunci când părăsiți un angajator. Dacă faceți acest lucru, puteți să vă numiți partenerul în calitate de beneficiar al contului, fără să vă faceți griji că partenerul dvs. va fi forțat să distribuie soldul contului ca distribuție globală forfetară.
  

• Impactul legislativ al Legii privind protecția pensiilor
  Legea privind protecția pensiilor din 2006, cunoscută în mod curent ca PPA, a modificat multe reguli referitoare la IRA și planurile de pensii, inclusiv regula care permite planurilor de pensionare să revină asupra planului de pensionare corporativă fonduri direct într-un IRA Roth. Una dintre cele mai importante schimbări pe care PPA le-a făcut este aceea că participanții non-soțeni au acum posibilitatea de a renunța la activitățile planului de pensionare moștenit într-un Roth IRA moștenit, lucru pe care nu l-au putut face înainte. Acest lucru este semnificativ deoarece beneficiarii nu pot converti fondurile tradiționale-IRA moștenite într-un Roth, dar acum pot transforma activele planului de pensionare moștenite într-un Roth moștenit.
  

  Pentru ca beneficiarul non-soț să profite de IRA Roth, este necesar un transfer direct. În cazul în care beneficiarul primește distribuția (o răsturnare de 60 de zile), atunci nu vor putea să treacă aceste active la nici un IRA moștenit, fie Tradițional, fie Roth. Nu numai că, dar beneficiarul va datora impozite pe distribuție și va pierde capacitatea de a întinde contul. Din nou, acesta este motivul pentru care este atât de important pentru participantul sau beneficiarul planului de a solicita transferul direct sau transferul de la un administrator la altul.
  

• Dar, înainte de a încerca să răsturnați fondurile într-un IRA Roth, ar trebui să vă asigurați că planul de angajator permite rolloverilor neparticipanți într-un IRA moștenit - multe planuri nu. În caz contrar, se aplică încă anumite restricții. Iată două dintre cele mai importante:
  Beneficiarul este supus aceluiași venit brut ajustat (AGI) și restricții maritale ca orice alt proprietar care convertește fondurile IRA într-un Roth, dar numai pentru 2008-2009.
  În cazul în care beneficiarul efectuează conversia de la planul de angajator, va trebui să plătească impozitele în avans și nu va avea capacitatea de a amâna distribuțiile și taxele pe durata vieții. Acest lucru limitează cu adevărat beneficiul de comprimare fără taxe din acest tip de cont.
  

  3. Asigurări de viață
  

  1. Asigurarea este deosebit de importantă pentru cuplurile necăsătorite, deoarece nu li se acordă aceeași protecție juridică ca și partenerii lor căsătoriți. Aceștia nu au dreptul să primească prestații de urmaș sau pensii corporative. Asigurarea de viață este o modalitate excelentă de a vă proteja partenerul, oferindu-i o înlocuire a venitului atunci când mori și, de asemenea, cu active pentru a acoperi eventualele taxe de succesiune pe care ar putea să le plătească ca urmare a primirii activelor.
  2. Este important să faceți rezervări la diferite companii, deoarece unii transportatori de asigurări îngreunează partenerii necăsătoriți să se desemneze reciproc ca beneficiari ai asigurărilor de viață. Ei vor pune la îndoială dacă un membru non-familial are un interes economic sau "asigurător" în viața asiguratului. Dacă cuplul deține o casă împreună și dă o datorie comună (de exemplu, o ipotecă), atunci această problemă poate fi depășită. Pentru a afla mai multe despre interesele asigurabile și alte concepte de asigurare, citiți

Înțelegeți contractul dvs. de asigurare ).

Trust irevocabil de asigurare de viață Un trust de asigurare de viață irevocabil (ILIT) este un trust irevocabil creat pentru scopul de a deține o poliță de asigurare de viață. Ca și în cazul oricărei alte încrederi, trustul de asigurare este un contract între un furnizor și un mandatar care administrează anumite bunuri, în acest caz un contract de asigurare, în beneficiul beneficiarilor. Pretenția cu acest tip de încredere este că, odată ce împrumutătorul contribuie cu proprietatea la încredere, aceștia nu mai pot recupera mai târziu proprietatea asupra proprietății sau nu pot schimba termenii încrederii. Considerațiile privind impozitul pe proprietate sunt cele mai mari motive pentru crearea acestui tip de încredere. În cazul în care un ILIT este structurat în mod corespunzător, beneficiile de deces plătite către încredere vor fi libere să fie incluse în averea brută a asiguratului. Pentru ca această planificare să fie valabilă, furnizorul trebuie să trăiască trei ani de la data transferului de politică, în caz contrar, veniturile din poliție nu vor fi excluse din averea furnizorului. (Pentru mai multe informații despre modul în care asigurarea de viață vă poate ajuta să economisiți pe impozite, citiți

Reduceți factura fiscală cu asigurare permanentă de viață
.)

4. Wills, Healthcare și procură Următoarele documente sunt, de asemenea, importante: cuplurile necăsătorite ar trebui să se protejeze reciproc în caz de sănătate, dizabilitate și deces: Wills

A voință ajută partenerii necăsătoriți să ofere un partener sau alte persoane dragi.A va detalia modul în care doriți să vă distribuiți bunurile după ce ați murit. Aceasta nu include conturile de pensii, IRA sau asigurările de viață. Amintiți-vă că acestea sunt distribuite în funcție de ce indică formularul de desemnare a beneficiarului. Este important de reținut că o voință poate fi contestată în instanță de către membrii familiei, ceea ce ar putea duce la părăsirea partenerului dvs. supraviețuitor fără proprietate.
Directivele privind sănătatea

• O procurare durabilă pentru asistență medicală (sau un procură medicală) este unul dintre cele mai importante documente pe care le puteți avea. Acest document va specifica persoana sau persoanele care pot lua decizii de asistență medicală pentru dvs. dacă nu le puteți face pentru dvs. Dacă vi se întâmplă ceva și nu aveți acest document, partenerul dvs. va fi lăsat afară atunci când decideți cu privire la asistența dvs. medicală într-un spital. Partenerii necăsătoriți pot fi chiar refuzați vizite, din moment ce nu sunt din punct de vedere tehnic familiali.
  Viața în viață
  

• Împreună cu o directivă privind sănătatea, ar trebui, de asemenea, să aveți o viață care să documenteze circumstanțele în care faceți sau nu doriți ca viața dumneavoastră să fie prelungită. Ar trebui să discutați în prealabil această problemă delicată cu partenerul dvs. și să aveți documentul elaborat astfel încât să descrie detaliile dorințelor dumneavoastră.
  Procuratură financiară
  

• O împuternicire financiară este importantă pentru ca partenerul dvs. sau o altă persoană să poată lua decizii financiare în numele dvs. Acest document va dicta modul în care persoana este de a lua decizii în gestionarea afacerilor dvs. financiare.
  Atunci când vine vorba de procură, doar pentru că ai unul nu înseamnă că acoperă deciziile de sănătate și financiare, cu excepția cazului în care se spune în mod specific. Aceasta nu este o preocupare pentru cuplurile căsătorite, deoarece acestea au în mod automat dreptul de a lua decizii reciproc, bazate pe sistemul juridic. (Pentru mai multe informații despre importanța acestor documente, citiți
  

• Șase planificări imobiliare trebuie să aibă
  și
  

  Trei documente nu trebuie să faceți fără .) Concluzie a cuplurilor care decid să nu lege nodul (și cuplurile de același sex care nu pot) crește, este important ca aceste cupluri să înțeleagă cât de important este să planificăm evenimente neașteptate. Legile și sistemul fiscal nu oferă aceleași tipuri de protecție și beneficii acordate celor care se căsătoresc; prin urmare, dacă se află într-o relație pe termen lung, trebuie să ia măsuri pentru a evita surprizele costisitoare și neplăcute. Deoarece unele legi variază de la stat la stat și problemele sunt adesea foarte complexe, mai ales atunci când vine vorba de planificarea proprietății, cuplurile ar trebui să investească timpul și banii pentru a vizita un avocat care planifică planificarea financiară sau de planificare a proprietății, care este specializată în cupluri necăsătorite goluri.