Impozitul federal impune un număr mic de americani foarte bogați. Începând cu anul 2015, fiecare persoană are o scutire de taxă pe viață și o taxă pe proprietate de 5 dolari. 43 de milioane. Asta înseamnă că poți să te dai până la 5 $. 43 de milioane fără să plătească vreun impozit federal. În plus, suma crește anual în funcție de inflație. Cuplurile căsătorite se bucură de dublul sumei sau de 10 USD. 86 milioane de scutire de impozit pe profit. Deși unele state pot impune un impozit pe proprietăți mai mici.

AD:

Dacă tu sau clientul tău anticipează că ai o avere de peste 5 dolari. 43 de milioane, iată o modalitate de a reduce impozitele pe bunuri imobiliare. Această abordare poate interesa, de asemenea, acei indivizi care doresc moștenitorii lor potențiali să se bucure de o parte din moștenirea lor în timpul vieții binefăcătorului. (Mai mult, vezi: 5 Estate Planning Tips )

Oferiți-vă proprietății în timpul vieții dvs.

Fiecare persoană este permisă prin lege să dea anual 14.000 de dolari, . Nu se datorează niciun impozit pe bunurile imobiliare și nici beneficiarul nu suportă nicio obligație fiscală. Pentru a îndulci beneficiul, se poate da cadou suma de 14.000 de dolari anual unui număr nelimitat de destinatari. Cuplurile căsătorite pot face câte un cadou de 14 000 de dolari fiecărui individ, ceea ce înseamnă că un fiu, o fiică sau alta ar putea primi în mod potențial 28.000 de dolari fără taxe, într-un an.

De exemplu, George și Rita, un cuplu de 70 de ani, au vrut să-i ajute pe fiica și ginerele lor să cumpere o casă. Ei i-au dat lui Rita un cadou de 28.000 de dolari, iar George un cadou de 28.000 de dolari, de asemenea. Acest cadou de 56.000 de dolari, combinat anual, a fost scutit de taxe, iar cel mai mic cuplu a folosit cadourile pentru o plată în avans la domiciliu. (Pentru mai multe informații, a se vedea:

Ce reguli noi privind impozitul pe cadouri înseamnă ) Este important să dați cadouri în mod corespunzător pentru a respecta regulile anuale de scutire. Perioada de cadou se bazează pe un an calendaristic. Dacă îți dai fiicei tale 20.000 de dolari într-un an, atunci 14.000 de dolari sunt scutite de impozitele pe proprietăți, dar va trebui să depui o declarație fiscală pentru suma de 6.000 de dolari. O alternativă mai bună ar fi să-i dai fiicei $ 10 000 în decembrie și încă 10 000 de dolari în ianuarie, evitând astfel obligația de impozitare a cadourilor.

Dacă oferiți soțului dvs., atâta timp cât el este un cetățean din S.U.A., toate darurile sunt scutite de taxe. În cazul în care soțul / soția nu este cetățean, darurile scutite de impozit sunt limitate la 147.000 $ în 2015. În realitate, este posibil să nu doriți ca clientul dvs. să-i dăruiască soțului, deoarece este benefic pentru bunuri să rămână aproximativ echivalente în mărime ca să nu-ți împovărezi soțul cu o avere care va suporta impozitele pe moarte. (999)>

Strategii avansate de gifting pentru clienții bogați Clienții bogați pot utiliza, de asemenea, suma de 14 000 $ pentru a cumpăra o asigurare de viață care este deținută într-un trust irevocabil de asigurare în afara proprietății lor, să beneficieze de moștenitorii lor.Veniturile din beneficiile morții pot majora plata inițială a primei. Un client ar putea, de asemenea, să utilizeze alte strategii de dare pentru a reduce impozitele pe bunurile imobiliare. Un client bogat ar putea plasa 2 000 de dolari într-un cont de economii de educație acoperit de taxe avantajate Coverdell pentru un individ sau pentru mai mulți membri ai familiei.

O altă strategie educațională de gifting implică planul de economii al colegiului din secțiunea 529. IRS permite unei persoane să renunțe la o contribuție de până la cinci ani la un beneficiar. Acest cadou potențial de 70 000 de dolari nu declanșează scutirea de la plata taxei cadou. (Mai mult, vezi:

IRA / Coverdell IRA - seria 62

)

Linia de fund Clienții trebuie să aibă grijă de alte cadouri financiare pe parcursul anului. În cazul în care un client dă un cadou de 14.000 de dolari și dăruiește din greșeală un alt cadou financiar în cursul anului, acele fonduri care depășesc 14.000 de dolari vor fi supuse impozitului pe bunuri. Gifting-ul, metoda legală de reducere a impozitelor pe proprietăți, aduce beneficii indivizilor generoși care nu se așteaptă să fie supuși impozitelor la proprietăți, dar vor să vadă că moștenitorii lor se bucură de o parte din moștenirea lor viitoare în timpul vieții. (Pentru mai multe informații, consultați: Ce se întâmplă în timpul etapei de cheltuire / gifting a ciclului de viață al unui investitor?

)