a:

Potrivit Treasury Direct, dobânzile de la obligațiunile de economisire ale UE sunt impozitate la nivel federal, dar nu la nivelul statului sau local pentru venituri. Este, de asemenea, impozitat prin impozite federale și de stat, impozite și accize. Dobânda în suma pe care o obligațiune poate fi răscumpărată depășește valoarea nominală a obligațiunii, care este prețul său inițial de cumpărare.

Proprietatea asupra obligațiunii guvernează cine este responsabil pentru plata impozitului pe dobândă. Dacă o persoană cumpără obligațiunea și este singurul proprietar pentru viața obligațiunii, persoana respectivă datorează impozitele pe dobândă. În cazul în care un copil este singurul proprietar, un părinte poate raporta dobânda de la obligațiune și poate plăti impozitele asupra declarației fiscale a părintelui. Dacă o persoană achiziționează obligațiunea și adaugă o altă persoană la obligațiune în calitate de coproprietar și acea persoană rămâne ca atare pe durata de viață a obligațiunii, cumpărătorul este responsabil pentru taxe. În cazul în care o persoană achiziționează obligațiunea și afișează o altă persoană în calitate de unic deținător al obligației, persoana care figurează ca proprietar este responsabilă de interes. Dacă două persoane împart prețul de cumpărare al unei obligațiuni, fiecare persoană este responsabilă de proporția impozitelor care reprezintă proporția participației deținute în obligațiune. De exemplu, dacă Jim și Bill cumpără o obligațiune de 1.000 de dolari, iar Jim plătește 400 $, iar Bill plătește 600 $, Jim este responsabil pentru 40% din impozite, iar Bill este responsabil pentru 60% din impozite.

Excepția de la regula proporțională este pentru soții care locuiesc în state comunitare și care sunt responsabili pentru jumătate din taxe dacă își depun separat impozitele. Impozitele pot fi, de asemenea, împărțite dacă există succesiune de proprietate: Atunci când o obligațiune își schimbă mâinile, proprietarii sunt fiecare responsabili numai pentru impozitele pe partea dobânzii acumulate în fiecare perioadă de proprietate. Deci, dacă Jill deținea o obligațiune din 2003 până în 2007, înainte de al renunța la Amy, care a deținut-o de atunci, Jill trebuie să plătească impozitele asupra dobânzilor acumulate între 2003 și 2007, iar Amy trebuie să plătească impozitele pe dobânda dobândită după 2007. <

Proprietarii pot aștepta să plătească impozitele atunci când plătesc obligațiunile, atunci când obligațiunile scad sau când renunță la obligațiuni unui alt proprietar. În mod alternativ, aceștia pot plăti anual impozitele pe măsură ce dobânzile se acumulează. Majoritatea proprietarilor aleg să amâne impozitele până când răscumpără obligațiunile. O obligațiune care a ajuns la scadență și a încetat să câștige dobândă este considerată în mod automat răscumpărată, iar suma dobânzii este raportată IRS. Venitul este venitul din dobânzi și este raportat la un titlu 1099-INT, iar proprietarul îl include pe declarația anuală de impunere. Dacă un proprietar decide să raporteze anual veniturile din dobânzi, veniturile din acea obligațiune și toate celelalte obligațiuni de economii pentru același proprietar trebuie să continue să fie raportate anual. Interesul încă se acumulează și nu este primit.Odată ce obligațiunea ajunge la maturitate, proprietarul trebuie să informeze IRS că dobânda a fost plătită anual.