a:

Pentru a utiliza situația fluxurilor de trezorerie pentru a face un buget, o companie trebuie să combine partea fluxului de numerar al operațiunii din situația fluxului de numerar cu bugetul de numerar. Bugetul de numerar al unei companii și fluxurile de numerar operaționale din situația fluxurilor de trezorerie nu sunt aceleași, dar sunt strâns legate și sunt necesare pentru a crea un buget cuprinzător.

Un buget de numerar măsoară cantitatea de numerar disponibilă pe care o companie o are la dispoziție pentru a-și plăti costurile operaționale pe termen scurt. Suma totală a bugetului de numerar este determinată de suma de numerar de operare pe care o companie a mai rămas după plata facturilor lunare.

Partea de intrare în numerar a operațiunii din situația fluxurilor de trezorerie a unei companii este a doua componentă a creării unui buget eficient. Afluxurile de numerar de operațiuni ale unei companii oferă o indicație a tuturor banilor disponibili care intră în companie din diferite surse. Plățile plătite de clienți pentru bunuri și servicii, colecții de conturi de încasat și bunuri și servicii care pot fi ușor lichidate în numerar sunt toate exemple de surse de numerar de operare.

Împreună, bugetul de numerar al unei companii și partea din fluxul de numerar al operațiunii din situația fluxurilor de trezorerie oferă o bună indicație a volumului de numerar pe care compania îl poate pune la dispoziție pentru o anumită perioadă de timp. Cei doi combină să permită unei companii să știe cât de mult este disponibil la sfârșitul fiecărei perioade de timp și este suma maximă pe care o poate cheltui fără să fie nevoie să împrumute bani sau să ridice finanțare.

Bugetul de numerar și fluxul de numerar al operațiunilor reprezintă, în esență, bugetul general al unei companii. Fondurile totale disponibile sunt alocate între diferite departamente sau centre de cost, pe măsură ce managerii consideră că se potrivesc cel mai bine.