a:

Ca și în majoritatea rapoartelor financiare Excel, calculele privind rata de lichiditate necesită cel puțin două puncte de date din surse financiare externe urmate de o formulă Excel. Există mai multe rate de lichiditate diferite; fiecare dintre acestea este folosit pentru a demonstra capacitatea unei companii de a-și achita obligațiile de îndatorare pe termen scurt. Cele două rapoarte cele mai comune de lichiditate sunt raportul actual și raportul rapid.

Pentru a calcula raportul curent, găsiți activele curente și datoriile curente ale companiei, analizând bilanțul cel mai recent. Alegeți două celule consecutive într-o coloană, cum ar fi A2 și A3, și denumiți-le "Active" și, respectiv, "Pasive". Imediat lângă acele celule, în secțiunile B2 și B3, introduceți cifrele corespunzătoare din bilanț. Calculul pentru raportul curent se efectuează într-o celulă separată utilizând următoarea formulă: = (B2 / B3).

AD:

Rata actuală a unei companii evidențiază cât de eficient pot fi transformate produsele în numerar și este o figură critică atunci când evaluează guvernanța corporativă. Cu toate acestea, aveți grijă să comparați rapoartele actuale din industrii, deoarece ciclurile de operare pot varia dramatic.

Raportul rapid este foarte similar cu raportul curent și poate fi calculat doar prin adăugarea unui pas suplimentar la raportul curent. De data aceasta, importă oa treia variabilă din bilanțul companiei: stocuri. Folosind aceleași setări de celule ca și mai înainte, cu cifrele privind activele din B2 și cu cifra pasivelor din B3, adăugați cifra pentru stocurile din celula B4. Acum, în celula unde sa efectuat calculul anterior pentru raportul curent, modificați formula pentru a citi: = (B2 - B4) / B3.

Rata rapidă oferă o perspectivă chiar și pe termen scurt asupra solvabilității, luând în considerare doar cele mai lichide active. Deoarece inventarul poate dura ceva timp pentru a deveni active în numerar, unii cred că aceasta este o viziune mai realistă.