Acordurile de rambursare a sănătății (HRA) reprezintă un avantaj pe care unii angajatori le oferă angajaților săi pentru a ajuta la cheltuielile de sănătate. Este o modalitate pentru companii de a rambursa lucrătorii pentru aceste costuri, iar rambursările sunt, în general, scutite de taxe atunci când sunt utilizate pentru cheltuieli medicale calificate.

Aceste conturi lucrează alături de planurile de grup de asigurări de sănătate care respectă Legea privind îngrijirile accesibile (ACA). Planul este adesea un plan de sănătate cu nivel ridicat de deductibilitate (HDHP), dar nu trebuie să fie; planul poate fi un PPO sau un HMO.

- <->

Ce nu este HRA

Supa de alfabet a prestațiilor de asigurări de sănătate poate confunda pe oricine. HRA nu sunt conturi de economii de sănătate (HSA) sau conturi de cheltuieli flexibile (FSA), fiecare dintre ele având seturi proprii de reguli și beneficii pentru modul în care poate fi utilizat pentru a plăti pentru cheltuieli medicale calificate. Iată o scurtă analiză, deoarece acești termeni pot deveni confuzi.

HSAs trebuie să fie utilizate cu un HDHP, contribuțiile pot veni atât de la angajatori, cât și de la angajați, soldul poate fi investit și derulat de la an la an, iar contul este valabil cu dvs. atunci când schimbați locurile de muncă. (Pentru citirea aferentă, consultați Cum să utilizați HSA pentru pensionare .)

FSA nu trebuie utilizate cu HDHP, contribuțiile vin numai din deducerile salariale ale angajaților, iar soldul nu poate fi investit și nu generează dobânzi. Soldurile FSA trebuie să fie utilizate în anul de planificare curent, deși unii angajatori permit ca sumele mici să se răstoarne sau să le ofere angajaților o perioadă de grație la începutul anului următor pentru a-și depăși soldul. De asemenea, FSA nu merg cu dvs. când schimbați locurile de muncă. (A se vedea Cât de flexibile sunt conturile de cheltuieli )

Cine primește unul?

HRAs, , pe de altă parte, sunt finanțate în întregime din banii angajaților. Un HRA nu este un cont; este un acord de rambursare între dvs. și angajatorul dvs. Nu puteți investi soldul și nu câștigă dobândă. Dacă participați la un HRA, nu veți vedea deduceri din salariul dvs.

În schimb, angajatorul dvs. decide cât de mult este dispus să vă ramburseze pentru costurile de asistență medicală lunar sau anual. Dacă aveți încă un sold la sfârșitul anului, acesta se poate răsturna atâta timp cât angajatorul dvs. continuă să ofere HRA și veți continua să participați, însă este posibil să nu: Această decizie este valabilă și pentru angajatorul dvs.

Cum să participați

Pentru a participa la un HRA, trebuie să vă înscrieți în timpul perioadei de înscriere deschise a angajatorului. Dacă aveți un eveniment de viață calificat, vă puteți înscrie în afara înscrierii deschise. Soții și copiii care participă la planul de asigurări de sănătate al angajatorului dvs. pot fi, de asemenea, rambursați printr-un HRA. Din păcate, dacă sunteți auto-angajat, nu puteți folosi un HRA. (Vezi 10 Beneficiile fiscale pentru persoanele care desfășoară activități independente .)

Cheltuieli rambursabile

Depinde de angajatorul dvs. să decidă pentru ce cheltuieli veți fi rambursați.Cheltuielile trebuie să fie o cheltuială medicală calificată enumerată în publicația IRS 502, însă angajatorul dvs. poate utiliza o listă mai restrânsă. În general, puteți utiliza un HRA pentru a fi rambursat pentru cheltuielile medicale calificate pe care nu le plătiți asigurarea de sănătate, cum ar fi cheltuielile medicale și farmacie pe care trebuie să le plătiți din buzunar înainte de a vă întâlni deductibilitatea și co-asigurarea pentru care sunteți responsabil după întâlnirea cu dvs. deductibile.

Cheltuielile eligibile includ costuri cum ar fi vizitarea medicului atunci când sunteți bolnav, obțineți raze X sau aveți o intervenție chirurgicală. Unele planuri vă permit să utilizați fonduri HRA pentru prime de asigurări de sănătate. Cheltuielile dentare și de viziune se califică, de asemenea, la fel ca și alte câteva articole de tip over-the-counter, cum ar fi ajutoarele de testare a diabetului, monitoarele de presiune sanguină și soluția pentru lentile de contact. De asemenea, puteți utiliza HRA dvs. pentru a plăti pentru primele pe termen lung de asigurare de îngrijire.

Unele HRA-uri sunt mai limitate și le puteți folosi doar pentru coinsurance. Alte HRA-uri rambursează cheltuielile numai după ce v-ați îndeplinit deductibilitatea. Angajatorii au o multitudine de flexibilitate în modul în care înființează un HRA. ( > și În cazul în care vă mutați în asigurarea stomatologică? )

Angajatorii nu vă pot permite să utilizați fonduri HRA pentru lucrurile pe care IRS nu le permite, totuși. Nu puteți utiliza un HRA pentru medicamente fără prescripție medicală, cu excepția cazului în care medicul dumneavoastră a scris o rețetă pentru aceștia. De asemenea, nu puteți utiliza un HRA pentru a fi rambursat pentru costurile suportate înainte de intrarea în vigoare a participării la HRA sau pentru costurile dintr-un an diferit.

Regulile speciale HRA pentru întreprinderile mici

Întreprinderile cu mai puțin de 50 de angajați cu normă întreagă sau echivalentul acestora pot să ramburseze lucrătorilor până la 4,950 USD pe an pentru acoperirea unică și până la 10 000 de dolari pe an pentru acoperirea familială. Angajatorii care oferă un QSEHRA trebuie să-l ofere tuturor angajaților, cu câteva excepții, cum ar fi cei care sunt lucrători noi, cu fracțiune de normă sau sezonieri. Angajatorii trebuie să contribuie la aceeași sumă pentru QSEHRA fiecărui angajat, cu excepția cazului în care există diferențe în privința primelor angajaților, în funcție de vârsta și numărul membrilor familiilor acestora. QSEHRAs sunt doar o opțiune pentru angajatorii mici care nu oferă nici o altă formă de asigurare de sănătate în grup și angajații trebuie să demonstreze că aceștia poartă o asigurare minimă esențială de asigurare de sănătate necesară ACA.

QSEHRA a devenit o opțiune după ce fostul președinte Barack Obama a semnat Legea privind îngrijirea secolului 21 în Legea 13 decembrie 2016. Înainte de a promova Obama, angajatorii mici care ofereau HRA în 2014 până în 2016 s-au confruntat cu amenzi potențiale de 100 USD pe angajat pe zi, sau până la 36.500 USD pe an, deoarece aceste planuri au fost considerate neconforme cu regulile ACA. Companiile pot oferi QSEHRA în 2017 în termen de 90 de zile de la notificarea angajaților, ceea ce înseamnă că prima dată când vor fi disponibile este 13 martie 2017 pentru angajatorii care au dat notificări imediat după semnarea legii.

Logistica de rambursare

De multe ori, administratorul dvs. HRA va putea să vă verifice în mod automat cererea, dar, uneori, va trebui să trimiteți o factură detaliată de la furnizorul dvs. de asistență medicală pentru a vă justifica reclamația.Prin lege, nici o cheltuială nu este prea mică pentru a fi rambursată, însă angajatorul dvs. poate solicita să acumulați o sumă minimă de cheltuieli rambursabile înainte de a emite un cec.

Angajatorul dvs. alege modul în care vă va rambursa cheltuielile medicale calificate. Puteți primi un card de debit pentru a vă putea plăti cheltuielile, după cum este necesar, sau poate fi necesar să plătiți în avans, apoi să solicitați rambursarea. Unele planuri vă vor rambursa direct medicul, astfel încât să nu aveți nevoie să utilizați un card de debit sau să așteptați să primiți banii înapoi.

Valoarea maximă pe care o puteți rambursa pe an este indiferent de ce decide angajatorul dvs. (vedeți mai sus limitele dacă planul dvs. este un QSEHRA). In 2016, contributia medie a angajatorului la un HRA a fost de 1, 059 dolari pentru single si de 1, 867 dolari pentru familii, in conformitate cu Kaiser Family Foundation 2016 Beneficiar Sanatate Beneficii sondaj. Dacă angajatorul dvs. o permite, este posibil să puteți cheltui suma rămasă în HRA dvs. într-o perioadă limitată de timp după ce ați terminat.

Beneficiile fiscale

Nu trebuie să raportați participarea dvs. la un HRA la declarația dvs. fiscală. Suma pe care angajatorul dvs. este dispusă să vă ramburseze pentru cheltuieli medicale printr-un HRA nu este considerat venit impozabil și nici sumele reale rambursate, atâta timp cât puneți banii către cheltuieli medicale calificate, astfel cum sunt definite de IRS și angajatorul dumneavoastră.

Excepțiile la distribuțiile fără taxe se aplică în câteva situații: dacă angajatorul îți plătește rambursările neutilizate la sfârșitul anului sau când îți părăsești locul de muncă, banii vor fi considerați venituri impozabile. Deoarece nu este folosit pentru a vă rambursa pentru cheltuieli medicale calificate, este tratat ca un venit obișnuit. (Pentru mai multe lecturi, vedeți 10 Surse de Venit Nontaxabil .)

Utilizarea unui HRA cu un HSA sau FSA

În majoritatea cazurilor, nu puteți utiliza un HRA împreună cu un cont de economii de sănătate ). O excepție este dacă aveți un HRA cu scop limitat, pe care, probabil, îl veți putea utiliza numai pentru cheltuielile dentare și viziune.

Este posibil să existe atât un HRA, cât și un FSA. Dacă o faci, minunat - este chiar și un venit mai puțin sporit pe care îl poți folosi pentru cheltuielile medicale. Puteți contribui până la suma de 2, 550 USD unui FSA în 2016, iar angajatorul dvs. va lua acești bani din salariul dvs. Întrebarea este dacă aveți atât un HRA, cât și un FSA, ce cont trebuie să plătiți pentru o anumită cheltuială medicală? Dacă o cheltuială este acoperită doar de un cont sau de celălalt, aveți răspunsul dvs. În cazul în care este eligibil să vi se plătească din oricare dintre cont, va trebui să vedeți care sunt regulile angajatorului dvs. despre care primul cont plătește. Probabil că este fără îndoială, dar nu puteți dubla dipul și să fiți rambursați pentru aceleași cheltuieli din ambele conturi.

Ar trebui să participați?

HRAs sunt adesea oferite alături de planurile de sănătate deductibile ridicate. Dacă preferați un plan cu o deductibilitate mai mică și angajatorul dvs. oferă această opțiune - sau dacă există un alt plan care să se potrivească mai bine nevoilor dumneavoastră - este posibil să nu doriți să participați la HRA. În cazul în care HRA angajatorului dvs. vine cu un HMO și ați prefera un PPO, acesta este un alt motiv pentru a face cumparaturi.De asemenea, dacă credeți că cheltuielile dvs. medicale vor fi prea scăzute pentru ca dvs. să obțineți un beneficiu semnificativ din plan (sau prea mare pentru ca planul să vă ajute suficient), consultați dacă celelalte opțiuni oferă o combinație mai bună de preț și acoperire. O altă considerație este că contribuția angajatorului dvs. la HRA poate fi mai mică decât deductibilitatea asigurării de sănătate, deci va trebui să vă asigurați că vă puteți permite să plătiți diferența din buzunar.

În cazul în care angajatorul vă permite ca soldul dvs. HRA să fie reportat de la un an la altul, această caracteristică poate face planul mai atrăgător, deoarece vă permite să salvați pentru o zi ploioasă. Spuneți, de exemplu, că angajatorul dvs. este dispus să ramburseze suma de 1 000 de dolari pentru anul și solicitați doar rambursarea pentru 800 de dolari; soldul de 200 de dolari va fi reportat anul viitor.

Dacă preferați un plan pe care îl puteți lua cu dvs. dacă schimbați locurile de muncă, un HSA ar putea fi o alegere mai bună; HRA-urile nu sunt de obicei portabile - din nou, depinde de angajatorul dumneavoastră. Dacă alegeți un plan de sănătate la mijlocul anului deoarece sunteți un angajat nou, aflați dacă veți obține întreaga sumă HRA pe care compania o acordă în mod obișnuit angajaților pentru anul respectiv sau o sumă proporțională pe baza timpului rămas în anul. Linia de fund HRA pot varia semnificativ de la un angajator la altul, astfel încât în ​​timp ce acest articol vă oferă o imagine de ansamblu asupra a ceea ce să vă așteptați, veți dori să citiți descrierea planului sumar al HRA al angajatorului dvs. înainte de a vă înscrie. Aici veți găsi detaliile despre modul în care angajatorul dvs. a structurat HRA-ul, astfel încât să puteți afla dacă este o opțiune bună pentru dvs.

Există multe poziții despre HRA, deoarece acestea sunt finanțate în întregime de către angajatorul dvs. și puteți utiliza banii ca veniturile din imprumuturi înainte de a plăti pentru cheltuieli medicale calificate. Dar dacă aveți opțiuni mai bune sau mai accesibile pentru planurile de asigurare, FSA sau HSA, puteți să omiteți HRA și să le alegeți în schimb.