Asigurările de viață au contribuit întotdeauna la asigurarea familiilor și a celor dragi cu siguranță financiară la moartea unui susținător de familie, dar proprietățile sale unice pot fi utilizate în mai multe moduri diferite. Niciun alt vehicul financiar nu poate oferi nivelul de lichiditate pe care l-ar putea asigura asigurările de viață pentru anumite situații de viață și de afaceri atunci când accesul la capital este esențial.

Proprietățile unice ale asigurărilor de viață

În principiu, asigurarea de viață este un aranjament simplu în care o persoană cu un interes asigurător plătește o primă unei societăți de asigurări de viață în schimbul promisiunii unei prestații de deces care trebuie plătită asiguratului beneficiar. Cu asigurarea de viață permanentă, politica oferă și o componentă a valorii în numerar, care permite acumularea porțiunilor premium care nu sunt utilizate pentru acoperirea costurilor de asigurare. Ceea ce face ca asigurarea de viață să fie unică este avantajele fiscale oferite proprietarului politicii și beneficiarilor.

Proprietarul politicii, care poate sau nu poate fi asigurat, poate acumula valori în numerar cu câștiguri fără impozit. Proprietarul poate accesa valorile în numerar în orice scop, fie prin retrageri, fie prin împrumuturi pe poliță, fără taxe. În cazul retragerilor, proprietarul poliței nu plătește impozite federale asupra principalului, care iese din poliță înainte de câștiguri. Împrumuturile nu sunt impozabile, dar dacă nu sunt rambursate, beneficiul de deces este redus cu suma creditului. În cele din urmă, beneficiarul nu plătește impozite pe beneficiile pentru deces. Caracteristicile și avantajele fiscale ale asigurărilor de viață se combină pentru a oferi lichidități rentabile atât pentru persoane fizice, cât și pentru întreprinderi.

Nevoi de supraviețuire în lichiditate

Utilizarea cea mai de bază a asigurărilor de viață este de a oferi membrilor familiei care au supraviețuit o sursă imediată de capital la moartea unui susținător al familiei. În multe situații, activele unei familii pot fi legate în locuință, un plan de pensionare sau poate o afacere. Fără altă sursă de capital, familia ar putea fi obligată să lichideze activele pentru a acoperi cheltuielile finale, să achite datoriile sau să înlocuiască venitul pierdut. Asigurările de viață asigură lichiditatea instantă pe care membrii familiei au nevoie pentru a evita vânzarea activelor.

Nevoi de lichiditate în domeniul investițiilor

Pentru familiile cu proprietăți mai mari, costurile de decontare a imobilelor pot fi destul de semnificative pentru a solicita familiei să vândă active valoroase, inclusiv proprietăți imobiliare. Acest lucru poate fi deosebit de problematic pentru familiile care trebuie să mențină o afacere ca activitate continuă. Produsele scutite de taxe din asigurările de viață pot fi utilizate pentru compensarea costurilor de decontare, care pot include impozitele pe bunuri imobiliare. Familiile se bazează adesea pe lichiditatea oferită de veniturile asigurărilor de viață pentru conservarea activelor pentru generațiile viitoare.Planificatorii de locuințe recomandă în mod tipic ca asigurarea de viață să fie deținută într-un trust irevocabil, care să păstreze încasările din includerea în proprietate. În caz contrar, veniturile ar putea crește valoarea bunului, ceea ce ar duce la majorarea impozitului pe bunuri.

Nevoile de lichiditate în afaceri

Întreprinderile folosesc asigurarea de viață ca sursă de capital atunci când o persoană-cheie sau un partener moare. În multe companii, pierderea unei persoane-cheie poate avea un impact asupra veniturilor, iar costul găsirii unui înlocuitor poate fi costisitor. Asigurările de viață asigură lichiditatea necesară în timpul tranziției. Dacă un partener de afaceri moare, familia defunctului ar avea dreptul la o parte din afacere. Asigurările de viață, achiziționate ca mecanism de finanțare pentru un acord de vânzare-cumpărare, oferă întreprinderii lichiditatea de a cumpăra interesele partenerului decedat din partea familiei.

Asigurări de viață deținute de corporații

Companiile cumpără asigurări de viață cu privire la viața angajaților ca modalitate de a injecta lichidități în afacere. Companiile care utilizează politicile de asigurări de viață deținute de corporații (COLI) le finanțează, de obicei, cu câștiguri corporative, dar compania nu poate deduce întotdeauna primele ca cheltuială pentru afaceri. Valoarea numerarului se acumulează fără impozit, iar societatea poate accesa prin retrageri sau împrumuturi în orice scop. COLI este adesea folosit pentru a finanța un plan de compensare al unui executiv amânat. La moartea angajatului, compania colectează indemnizația de deces fără taxe, care poate fi utilizată în orice scop.