Dacă dețineți o anuitate care a fost finanțată cu dolari după impozitare, există strategii care vă pot ajuta să gestionați taxele odată ce începeți să distribuiți. Anuitățile cu amânare fiscală pot fi o modalitate excelentă de a amâna veniturile impozabile și de a crește investițiile în timp ce lucrați. Cu toate acestea, mulți oameni sunt neplăcut surprinși de consecințele fiscale atunci când încep să ia distribuții.

Impozitarea veniturilor anulate

AD:

Anuitățile anulate au două faze: acumulare și distribuție. În timpul fazei de acumulare, nu se impun impozite pe veniturile din investiții sau din modificări ale alocării în cazul schimbării fondurilor mutuale în cadrul anuității. Cu toate acestea, anuitățile amânate au reguli foarte specifice privind modul în care câștigurile sunt impozitate odată ce proprietarul contractului începe să primească distribuții. Orice câștig din contract este distribuit în primul rând și impozitat ca venit obișnuit. Odată ce toate câștigurile au fost distribuite, contribuțiile proprietarului la anuitate (baza costurilor) sunt apoi plătite ca returnare fără taxe a principalului.

Fără planificare, distribuțiile dintr-o anuitate amânată pot provoca probleme fiscale pentru mulți oameni care au acumulat banii pentru a-și ajuta suplimentarea veniturilor. La pensionare, în cazul în care sunt disponibile mai puține deduceri, cum ar fi contribuțiile planificate, venitul obișnuit suplimentar din distribuirea anuității poate determina includerea în venitul impozabil a unui procent de până la 85% din prestațiile de securitate socială, precum și impunerea unor taxe de stat și federale mai mari. (Vezi și: Evitați capcana fiscală de securitate socială)

Strategiile

Există, totuși, strategii care pot fi utilizate pentru a ajuta la gestionarea fluxului de distribuții impozabile și neimpozabile dintr-o anuitate amânată.

Anularea este o opțiune. O anuitate amânată se anulează prin semnarea unei sume forfetare unei societăți de asigurări care, în schimb, garantează o plată lunară pentru restul vieții anuitorului sau o anumită perioadă, cum ar fi 10 sau 20 de ani. Alegerile cu o singură viață asigură venitul maxim. Cu toate acestea, în cazul în care anuita moare prematur, asigurătorul păstrează soldul rămas. Alegerea unei plăți de 10 sau 20 de ani oferă un venit mai mic, dar dacă anuita moare prematur, plățile continuă către beneficiarii menționați pentru restul termenului garantat. În plus față de venitul garantat, un alt avantaj al anuitației este că fiecare plată de la societatea de asigurări este o combinație a câștigului impozabil și a rentabilității bazei de impozitare. Acest lucru este cunoscut ca raportul de excludere. De exemplu, un bărbat în vârstă de 65 de ani, cu o anuitate de amânare de 250 000 USD care are un câștig de 100 000 de dolari, care aleg o anumită plată de 20 de ani, ar putea avea un procent de excludere de 57%. Aceasta înseamnă că 57% din fiecare plată ar reprezenta o răscumpărare a impozitului fără taxe, iar 43% ar fi venituri impozabile.

Dacă nu doriți să anuiuiți, dar doriți să începeți să faceți distribuiri regulate dintr-o anuitate amânată, o altă opțiune este să împărțiți un contract existent în două (sau mai multe) contracte.Pentru a evita impozitarea imediată, acest transfer ar trebui făcut în conformitate cu secțiunea 1035 din Codul fiscal, care permite schimburi fără taxe între anuități. (Vezi de asemenea: Ce este un schimb de impozite 1035?) De asemenea, asigurați-vă că verificați eventualele taxe de predare sau restricții pe care le impune o anuitate existente sau propuse înainte de a efectua orice schimbări. Unele contracte nu permit efectuarea parțială de 1035 schimburi.

De exemplu, un pensionar în vârstă de 65 de ani, cu o anuitate de 300.000 de dolari amânată, care are câștig de 100.000 de dolari, vrea să înceapă să primească distribuții de 2.500 $ pe lună. Cu o anuitate, ar fi nevoie de aproximativ 40 de luni de distribuții impozabile pentru pensionar pentru a ajunge la baza costurilor și a începe să primească venituri fără impozit. În schimb, dacă pensionarul a împărțit anuitatea, lăsând 150.000 $ în contractul inițial și transferând 150.000 $ la un nou contract, el ar avea două anuități (A și B) care au câte 50.000 $ câștiguri și 100.000 $ de cost bază. Dacă apoi a început să primească 2, 500 de lire sterline pe lună în distribuțiile de la anuitatea A, toate câștigurile impozabile ar fi plătite în aproximativ 20 de luni, mai degrabă decât 40 de luni. Odată ce anuitatea A începe să distribuie fără taxe, ar putea reduce distribuția la 1 250 de dolari pe lună și va începe să primească o distribuție impozabilă de 1, 250 pe lună din anuitatea B. Această strategie ar reduce distribuția lunară impozabilă de la 2 la 500 $ 1, 250 permițând pensionarului, de exemplu, să înceapă să primească 1, 250 de dolari de la un IRA fără a-și majora obligația fiscală globală. Rezultatul ar fi de $ 3, 750 pe lună de venituri, cu doar 2, 500 dolari fiind impozabile.

Linia de fund

Prin planificarea în avans și coordonarea timpului de distribuire a impozitelor și impozitelor, pensionarii au posibilitatea de a-și gestiona povara fiscală globală la pensionare. Acest lucru poate fi deosebit de important după ce ajung la vârsta de 70 ½ ani și trebuie să înceapă să primească distribuții minime anuale de la IRA.